Kurz: Komplexní průvodce DPH včetně změn pro rok 2022

Kurz je určen pro ...

Cyklus seminářů uvítají zkušení daňoví poradci, účetní a pracovníci ekonomických útvarů.

Lektoři kurzu

Ing. Ivana Langerová
Ing. Jiří Klíma
Ing. Marika Voženílková

[Kurz] Program kurzu (obsah přednášky/semináře/rekvalifikace/studia) ...

1. seminář
5. 4. 2022; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2022
• Ing. Ivana Langerová

• obecná ustanovení a vymezení základních pojmů,

• daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace,

• předmět DPH – tuzemská plnění,

• uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění,

• jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti,

• základ daně a její výpočet,

• oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad,

• sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49),

• osvobozená plnění bez nároku na odpočet,

• odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání,

• zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a,

• daňové přiznání a kontrolní hlášení,

• ručení za nezaplacenou daň.

2. seminář
6. 4. 2022; 9:00–16:00
• DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2022
• Ing. Jiří Klíma
Dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle §
11.)
• nová právní úprava u přemístěného majetku v § 4 odst. 5 – 7
• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
• rozšířená povinná registrace osoby se sídlem v jiném členském státě, neregistrované k dani podle § 6c odst. 3
• daňový doklad při vývozu zboží (33a)
• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
• nová právní úprava dodání zboží v řetězci podle § 7
• definice vývozu zboží podle § 66
• definice při dodání zboží – režim skladu podle § 18
• reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm.
d)
• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2022, podle legislativního stavu ke dni konání semináře.

3. seminář/workshop
7. 4. 2022; 9:00–16:00
• DPH v příkladech – workshop
• Ing. Marika Voženílková

TUZEMSKÁ PLNĚNÍ aktuálně (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady):

• porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně,

• fikce dodání zboží a poskytnutí služby,

• prodej majetku mimo režim DPH,

• dlouhodobý majetek – změna vymezení hodnoty,

• finanční a operativní leasing v souvislostech,

• sazby daně, změny, vliv na případné vypořádání záloh k DUZP,

• řešení případů v režimu přenesení daňové povinnosti v tuzemsku,

• opravy základu daně a daně + promítnutí v DAP, KH,

• problematika nájmů, novelizované ust. § 56a,

• nárok na odpočet – dokazování, neuznání finanční správou, rozsudky,
výpočet odpočtu daně v poměrné výši, opravy odpočtu, odpočet daně v krácené výši, nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci, úprava odpočtu, manka a škody.

INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍ – příklady, příklady:

• dodání zboží v řetězci s jednou přepravou – příklady, grafy, neuznání osvobození dodání do JČS,
příklady prokazování přepravy v různých situacích a dokazování před správcem daně,

• nová pravidla pro dodání zboží na dálku – rozšíření systému jednoho správního místa,

• nové povinnosti pro e-shopy a ostatní poskytovatele elektronických platebních bran, místo plnění, princip, registrace, vedení údajů,

• přemístění zboží do jiného členského státu, změna smluvních podmínek, dopady, DAP, SH,

• pořízení zboží z jiného členského státu – DAP, KH, neuznání nároku na odpočet daně, časové posuny, rozdíly v hodnotách,

• příklady porušení režimu skladu a dopady,

• přeshraniční služby – poskytování, příjem služeb, zdaňování, kdy, doklady, zálohy, neuznání osvobození, povinnost registrace mimo tuzemsko.

VÝVOZ A DOVOZ ZBOŽÍ (příklady, novelizovaná ustanovení):

• zrušení osvobození dovozu zboží malé hodnoty do 22 EUR,

• dva způsoby zdaňování dovozu zboží v hodnotě do 150 EUR,

• dovoz zboží – základ daně a výpočet DPH, služby vázané na dovoz, místo plnění, osvobození dovozu, opravy základu daně,

• vývoz zboží, pravidla pro osvobození, služby vázané na vývoz, porušení celních předpisů, prokazování přepravy, daňový doklad, DAP, prokazování osvobození u do DAP).

Zálohy na daňový odpočet a další změny daňového řádu.

Komplexní příklad.

Odpovědi na dotazy.

[Kurz] Obsah kurzu/školení...

[Kurz] Cíl školení / poznámka ke kurzu...

[Školení] Další popis kurzu (úroveň, minimální znalosti, informace o cenách kurzu) ...

Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.