Seminář je určen zejména účetním, hlavním účetním, daňovým poradcům a specialistům, dále pak ekonomickým a finančním manažerům a dalším zájemcům – podnikatelům – plátcům DPH.
Ing. Zdeněk Burda
daňový poradce, člen sekce správy daní při KDP ČR
Ing. Zdeněk Kuneš
odborník se specializací na daň z přidané hodnoty, dlouholetý pracovník Ministerstva financí, spoluautor zákona o DPH
9:00–13:00
• Ing. Zdeněk Kuneš
Novela zákona o DPH od 1. 1. 2020:
• úprava při stanovení místa plnění u dodání zboží v řetězci,
• změna při obchodování prostřednictvím „konsignačních skladů“, zvláštní evidence, nařízení Rady,
• podstatná změna při dodání zboží do jiného členského státu osvobozeného od daně – poskytnutí DIČ, uvedení v SH, prokazování přepravy zboží podle nařízení Rady – nutnou podmínkou je písemné potvrzení pořizovatele a dva nebo tři důkazy, pokud není splněno – jedná se o zdanitelné plnění,
• úprava problematiky cestovní služby – zrušení globální marže, stanovení přirážky pouze za zájezd, povinnost přiznat daň ze zálohy přijaté na cestovní službu.
Zákon o evidenci tržeb:
• 3. a 4. fáze evidence tržeb + možnost pro podnikatele fyzické osoby evidovat své tržby off-line,
• snížení DPH na 10 % u piva, a stravování, některých řemeslných a odborných služeb, vodného, kadeřnických služeb.
Aktuální informace k uplatňování DPH:
• změny sazeb daně od 1. 1. 2020, výpočet vyúčtování tepla za rok 2019, datum uskutečnění zdanitelného plnění při dodání energií,
• datum uskutečnění zdanitelného plnění u plnění poskytovaných v přímé souvislosti s nájmem (úklid, ostraha),
• plnění poskytovaná na dlouhodobé bázi, nájmy, zřízení věcného břemene k nemovité věci,
• stanovení místa plnění při pořízení zboží z jiného členského státu,
• pořízení zboží od osoby, která není ve státě, odkud je zboží pořízeno, registrována k dani,
• správné zaokrouhlování daně,
• nový postup při výpočtu daně z ceny včetně daně,
• nájem nemovité věci – úprava od 1. 1. 2021,
• informace k uplatňování režimu přenesení daňové povinnosti – možnost plošného použití režimu,
• přenesení daňové povinnosti,
• kontrolní hlášení – pokuty.
Zodpovídání dotazů a diskuze.
13:30–17:00
• Postup k odstranění pochybností, daňová kontrola a daňový řád ve vazbě na DPH
• Ing. Zdeněk Burda
• neformální kontakt správce daně, místní šetření, postup k odstranění pochybností, daňová kontrola,
• jak reagovat na neformální telefonické či mailové požadavky správce daně,
• nezákonné výzvy k odstranění pochybností,
• jak se bránit nepřiměřeným požadavkům finančních úřadů na předkládání dalších a dalších dokumentů,
• co dělat v případě, že finanční úřad je řadu měsíců nečinný a odmítá reagovat,
• kdo prokazuje, že jsme věděli nebo mohli vědět o podvodu – finanční úřad nebo správce daně?,
• kdo může vystupovat jménem firmy při kontrole, co když přijde kontrola neočekávaně a my nemáme čas se jí okamžitě věnovat?,
• musí být u kontroly osobně přítomen jednatel firmy či účetní nebo stačí jejich zástupce?
Dotazy a diskuze.
9:00–13:00 • Ing. Zdeněk Kuneš Novela zákona o DPH od 1. 1. 2020: • úprava při stanovení místa plnění u dodání zboží v řetězci, • změna při obchodování prostřednictvím „konsignačních skladů“, zvláštní evidence, nařízení Rady, • podstatná změna při dodání zboží do jiného členského státu osvobozeného od daně – poskytnutí DIČ, uvedení v SH, prokazování přepravy zboží podle nařízení Rady – nutnou podmínkou je písemné potvrzení pořizovatele a dva nebo tři důkazy, pokud není splněno – jedná se o zdanitelné plnění, • úprava problematiky cestovní služby – zrušení globální marže, stanovení přirážky pouze za zájezd, povinnost přiznat daň ze zálohy přijaté na cestovní službu. Zákon o evidenci tržeb: • 3. a 4. fáze evidence tržeb + možnost pro podnikatele fyzické osoby evidovat své tržby off-line, • snížení DPH na 10 % u piva, a stravování, některých řemeslných a odborných služeb, vodného, kadeřnických služeb. Aktuální informace k uplatňování DPH: • změny sazeb daně od 1. 1. 2020, výpočet vyúčtování tepla za rok 2019, datum uskutečnění zdanitelného plnění při dodání energií, • datum uskutečnění zdanitelného plnění u plnění poskytovaných v přímé souvislosti s nájmem (úklid, ostraha), • plnění poskytovaná na dlouhodobé bázi, nájmy, zřízení věcného břemene k nemovité věci, • stanovení místa plnění při pořízení zboží z jiného členského státu, • pořízení zboží od osoby, která není ve státě, odkud je zboží pořízeno, registrována k dani, • správné zaokrouhlování daně, • nový postup při výpočtu daně z ceny včetně daně, • nájem nemovité věci – úprava od 1. 1. 2021, • informace k uplatňování režimu přenesení daňové povinnosti – možnost plošného použití režimu, • přenesení daňové povinnosti, • kontrolní hlášení – pokuty. Zodpovídání dotazů a diskuze. 13:30–17:00 • Postup k odstranění pochybností, daňová kontrola a daňový řád ve vazbě na DPH • Ing. Zdeněk Burda • neformální kontakt správce daně, místní šetření, postup k odstranění pochybností, daňová kontrola, • jak reagovat na neformální telefonické či mailové požadavky správce daně, • nezákonné výzvy k odstranění pochybností, • jak se bránit nepřiměřeným požadavkům finančních úřadů na předkládání dalších a dalších dokumentů, • co dělat v případě, že finanční úřad je řadu měsíců nečinný a odmítá reagovat, • kdo prokazuje, že jsme věděli nebo mohli vědět o podvodu – finanční úřad nebo správce daně?, • kdo může vystupovat jménem firmy při kontrole, co když přijde kontrola neočekávaně a my nemáme čas se jí okamžitě věnovat?, • musí být u kontroly osobně přítomen jednatel firmy či účetní nebo stačí jejich zástupce? Dotazy a diskuze. |
Na praktických příkladech vám budou vysvětleny aktuální informace, vydané GFŘ k zákonu o DPH, na semináři budete upozorněni na nejčastější chyby, kterých se plátci dopouštějí při uplatňování daně z přidané hodnoty. Bude vám vysvětleno, jak předejít neuznání nároku na odpočet daně a riziku ručení za daň neodvedenou poskytovatelem zdanitelného plnění. Budou vyloženy změny zákona o DPH připravované od 1. 1. 2020. |
Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.