JUDr. Svatopluk GALOČÍK a Ing. Zdeněk KUNEŠ, specialisté na problematiku DPH, spoluautoři zákona o DPH
Změny zákona o DPH v tuzemsku – změny v roce 2020 a pro rok 2021
Ing. Zdeněk Kuneš (9 – 12.30 h.)
Obsah:
* Problematika věcného břemene – nájem, věcné břemeno poskytované na dlouhodobé bázi, datum uskutečnění u zdanitelného plnění nebo osvobozeného bez nároku na odpočet daně
* Přemístění obchodního majetku
* Pořízení zboží z jiného členského státu – upřesnění definice, stanovení místa plnění, varianty řešení
* Dodání zboží a poskytnutí služby v případě poukazu – jednoúčelové, víceúčelové, stanovení ZD
* Povinnost přiznat daň při přijetí úplaty – informace GFŘ, vyúčtování energií
* Zdanitelné plnění poskytované na dlouhodobé bázi, případy, kdy se nepoužije
* Úprava data uskutečnění zdanitelného plnění u plnění poskytovaných v přímé souvislosti s nájmem (úklid, ostraha)
* Daňové doklady
* Změny sazeb daně
* Vyúčtování dodání tepla, vody, vodného a stočného
* Změny při opravě základu daně – snížení ZD, opravný daňový doklad
* Možnost provedení opravy ZD u nedobytných pohledávek, výše opravy, opravné DD, oprava odpočtu daně u dlužníka
* Dodání nemovité věci – lhůty
* Úprava nájmu nemovité věci – výjimky, kdy nebude možné využít nájem jako zdanitelné plnění
* Poskytnutí ubytovacích služeb
* Významná oprava nemovité věci – definice, úprava odpočtu daně při prodeji nemovité věci
* Upřesnění výpočtu daně v poměrné výši
* Uplatnění nároku na odpočet daně u dlouhodobého majetku 5 let před registrací
* Nově snížení nároku na odpočet daně při zrušení registrace u drobného majetku
* Režim přenesení daňové povinnosti – „dobrá víra“, režim přenesení daňové povinnosti při poskytnutí zdanitelného plnění pro obce
* Změny v případě nesprávného uvedení daně za jiné zdaňovací období
Výklad aktuálních informací k zákonu o DPH
Zodpovídání konkrétních dotazů, diskuze
DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2021
JUDr. Svatopluk Galočík (13.30 – 17 h.)
Obsah:
* Dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů
* Pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11
* Obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň
* Přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16
* Pojem „osvobozená osoba“ povinná k dani podle § 4
* Poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3
* Přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
* Pojem „identifikované osoby“ a její rozšíření o § 6j, 6k, 6l a § 97a
* Nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně
* Finanční a operativní pronájmy věcí movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d
* Reverse charge u poskytnutých služeb plátcem do jiných členských států a třetích zemí
* Povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku
* Vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a § 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně
* Souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání
* Stanovení základu daně při zpětném dovozu zboží z pasivního zušlechťovacího styku
* Ustanovení § 108 odst. 1 písm.
j)
* Úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu §§ 110a-110ze (mini one stop shop)
Změny zákona o DPH v tuzemsku – změny v roce 2020 a pro rok 2021 Ing. Zdeněk Kuneš (9 – 12.30 h.) Obsah: * Problematika věcného břemene – nájem, věcné břemeno poskytované na dlouhodobé bázi, datum uskutečnění u zdanitelného plnění nebo osvobozeného bez nároku na odpočet daně * Přemístění obchodního majetku * Pořízení zboží z jiného členského státu – upřesnění definice, stanovení místa plnění, varianty řešení * Dodání zboží a poskytnutí služby v případě poukazu – jednoúčelové, víceúčelové, stanovení ZD * Povinnost přiznat daň při přijetí úplaty – informace GFŘ, vyúčtování energií * Zdanitelné plnění poskytované na dlouhodobé bázi, případy, kdy se nepoužije * Úprava data uskutečnění zdanitelného plnění u plnění poskytovaných v přímé souvislosti s nájmem (úklid, ostraha) * Daňové doklady * Změny sazeb daně * Vyúčtování dodání tepla, vody, vodného a stočného * Změny při opravě základu daně – snížení ZD, opravný daňový doklad * Možnost provedení opravy ZD u nedobytných pohledávek, výše opravy, opravné DD, oprava odpočtu daně u dlužníka * Dodání nemovité věci – lhůty * Úprava nájmu nemovité věci – výjimky, kdy nebude možné využít nájem jako zdanitelné plnění * Poskytnutí ubytovacích služeb * Významná oprava nemovité věci – definice, úprava odpočtu daně při prodeji nemovité věci * Upřesnění výpočtu daně v poměrné výši * Uplatnění nároku na odpočet daně u dlouhodobého majetku 5 let před registrací * Nově snížení nároku na odpočet daně při zrušení registrace u drobného majetku * Režim přenesení daňové povinnosti – „dobrá víra“, režim přenesení daňové povinnosti při poskytnutí zdanitelného plnění pro obce * Změny v případě nesprávného uvedení daně za jiné zdaňovací období Výklad aktuálních informací k zákonu o DPH Zodpovídání konkrétních dotazů, diskuze DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2021 JUDr. Svatopluk Galočík (13.30 – 17 h.) Obsah: * Dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů * Pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 * Obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň * Přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16 * Pojem „osvobozená osoba“ povinná k dani podle § 4 * Poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3 * Přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69 * Pojem „identifikované osoby“ a její rozšíření o § 6j, 6k, 6l a § 97a * Nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně * Finanční a operativní pronájmy věcí movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d * Reverse charge u poskytnutých služeb plátcem do jiných členských států a třetích zemí * Povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku * Vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a § 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně * Souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání * Stanovení základu daně při zpětném dovozu zboží z pasivního zušlechťovacího styku * Ustanovení § 108 odst. 1 písm. j) * Úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu §§ 110a-110ze (mini one stop shop) |