Kurz: Daň z příjmů právnických osob ve znění zákona platného pro rok 2021 (on-line seminář)

Kurz je určen pro ...

Účetním, daňovým a ekonomickým poradcům.

Lektoři kurzu

Ing. Ilona Součková
Generální finanční ředitelství

[Kurz] Program kurzu (obsah přednášky/semináře/rekvalifikace/studia) ...

Stanovení základu daně – úprava výsledku hospodaření.
Položky zvyšující výsledek hospodaření:
Dodanění neuhrazených závazků
• pohledávky ze smluvních sankcí
• daňové dopady změny účetní metody na základ daně
• daňové důsledky dohody o narovnání
• daňové důsledky změny účetní metody, dodanění odčitatelných položek při nedodržení podmínek
• zrušení rezervy na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů.
Položky snižující výsledek hospodaření:
Uhrazené náklady, jejichž daňová uznatelnost je podmíněna zaplacením
• zúčtování nedaňových rezerv a opravných položek
• tvorba rezervy na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů
• položky, které se nezahrnují do základu daně – částky již jednou zdaněné
• příjmy podléhající srážkové dani.
Úpravy výsledku hospodaření ve vazbě na inplementaci Směrnice EU ATAD – omezení uznatelnosti nadměrných výpůjčních výdajů
• zdanění při přemístění majetku bez změny vlastnictví.
Definice osob spojených
• ceny obvyklé.
Zdanění bezúplatných příjmů:
Dary
• majetkový prospěch
• příjmy získané převodem podle zvláštního předpisu
• příjmy získané směnou
• daňové dopady převodních cen.
Daňové a nedaňové náklady:
Příspěvky poskytované zaměstnavatelem zaměstnanci, motivační příspěvek
• příspěvky právnickým osobám s povinným/nepovinným členstvím
• příspěvky na různé typy pojištění
• odměny statutárních orgánů
• cenné papíry, ocenění a prodej cenných papírů, prodej cenných papírů u mikro účetních jednotek
• pohledávky, závazky
• finanční i operativní leasing, zajištění závazku převodem práva
• propagační předměty, dary, reprezentace
• úroky z úvěrového finančního nástroje, smluvní sankce, pokuty, penále
• likvidace nepotřebných zásob, škody, náhrady škod
• výdaje související s držbou dceřiné společnosti
• nedaňové náklady související se zdaňovanými příjmy
• zásadní změny v uplatňování § 24 odst. 2 písm. zc) ZDP
• náklady pro provoz předškolních zařízení.
Zrušení daně z nabytí nemovitých věcí.
Náklady vynaložené na osobní automobil provozovaný na základě smlouvy o výpůjčce po dobu zajištění dluhu převodem vlastnického práva.
Daňové dopady prodeje cenných papírů u mikro účetních jednotek.
Daňové a nedaňové rezervy a opravné položky:
Osvobození příjmů: z podílů na zisku a prodejů podílů na společnostech, z licenčních poplatků plynoucích do zahraničí, z bezúplatného příjmu.
Zdanění veřejně prospěšných poplatníků.
Hmotný majetek:
Odpisování hmotného majetku
• stanovení vstupní ceny pro odpisování majetku
• vyřazení majetku, likvidace majetku, škody na majetku
• odpisování budov a staveb, vyvolané investice
• nehmotný majetek (software)
• odpisování nehmotného majetku, vymezení odpisovatele
• vymezení neodpisovaného majetku
• režim majetku nabytého bezúplatně, pozemky, stavby, jednotky
• majetek vyloučený z odpisování
• odpisování technického zhodnocení provedeného poplatníkem, který není nájemcem ani uživatelem, stanovení nebo úpravy vstupní ceny pro odpisování, stanovení vstupní ceny u majetku pořízeného zcela nebo z části formou účelově poskytnutého daru.
Snižující položky, položky odčitatelné od základu daně, slevy na dani:

• uplatnění daňové ztráty jako odčitatelné položky, řetězení daňových ztrát při přeměnách, uplatnění daňové ztráty jako odčitatelné položky zpětně

• odpočet na náklady na projekty výzkumu a vývoje,

• odpočet na odborné vzdělávání,

• snižující položky na dary, snižující položky u neziskových subjektů.
Mimořádná pozornost bude věnována posledním legislativním změnám účinným pro rok 2021.

[Kurz] Obsah kurzu/školení...

[Kurz] Cíl školení / poznámka ke kurzu...

[Školení] Další popis kurzu (úroveň, minimální znalosti, informace o cenách kurzu) ...

Používáme aplikaci ZOOM, není třeba její instalace. Přístup do on-line učebny zasíláme spolu s prezentací v případě potvrzené úhrady den před konáním on-line výuky, a to zpravidla mezi 12:30 až 15:30. Připojit se můžete z počítače i mobilu. V průběhu můžete získat odpovědi na vaše dotazy. Po celou dobu konání lze využít naši technickou podporu (tel. 777 741 787), se vším vám pomůžeme. Pořízení zvukového či obrazového záznamu on-line vysílání není povoleno. On-line vysílání je realizováno společností 1. VOX a.s.