Kurz: Daňové a účetní otázky, jejich řešení a vzájemné vazby z hlediska zákonů o DPH, daních z příjmů a účetnictví za rok 2021 a novinky od roku 2022

Lektoři kurzu

Ing. Vlastimil Bachor - dlouholetý vedoucí pracovník oddělení legislativy daně z příjmů právnických osob Ministerstva financí, přední odborník na daň z příjmů právnických osob, který se podílel na tvorbě zákona o daních z příjmů a na legislativní přípravě všech jeho novel v oblasti zdaňování obchodních společností a družstev
Ing. Václav Benda - BVO CZ s.r.o., specialista na oblast DPH, spoluautor zákona o DPH
Ing. Petr Ryneš - auditor, ved. pracovník firmy EURO - Trend Audit, a.s.

[Kurz] Program kurzu (obsah přednášky/semináře/rekvalifikace/studia) ...

Odborný program semináře:

DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY

* Výklad v oblasti DPH bude zaměřen především na aktuální problémy při uplatňování DPH v roce 2021 a připravované změny v uplatňování DPH od roku 2022 a další praktické problémy spojené s uplatňováním zákona o DPH podle aktuální právní úpravy.

* Výklad bude zaměřen zejména na:
- základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
- vymezení základních pojmů, včetně nových pojmů od roku 2021,
- vymezení místa plnění při prodeji zboží na dálku od 1. 7. 2021,
- uplatňování DPH při prodeji zboží na dálku od 1. 7. 2021,
- uplatňování DPH při dodání zboží za použití elektronického rozhraní od 1. 7. 2021,
- sazby daně v roce 2021 a 2022,
- aktuální problémy při uplatňování osvobození od daně u dodání a nájmu nemovitých věcí, včetně změn od 1. 1. 2021,
- přiznávání daně při dovozu zboží ze třetích zemí, včetně dovozu zboží z Velké Británie,
- přiznávání daně při dovozu zboží nízké hodnoty od 1. 7. 2021,
- osvobození od daně při dodání zboží do jiného členského státu po změnách v roce 2020,
- vývoz zboží a osvobození od daně při vývozu zboží po změnách v roce 2020, včetně dodání zboží do Velké Británie,
- změny zvláštního režimu pro cestovní službu od 1. 1. 2022,
- správa daně v tuzemsku a změny v roce 2021,
- rozšíření zvláštního režimu jednoho správního místa (MOSS) od 1. 7. 2021,
- další případné změny zákona o DPH od 1. 1. 2022.

DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB



Obsahem této části semináře budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob (nejen obchodních společností a družstev) pro správné stanovení daně za zdaňovací období započaté v roce 2021 a informace o změnách od zdaňovacího období započatého v roce 2022, a to zejména:

* K aktuální legislativě a připomenutí nejdůležitějších posledních změn ve zdaňování příjmů právnických osob
- uplatnění daňové ztráty zpětně
- úpravy ve zdaňování dluhopisů
- stravenkový paušál a srovnání s režimem stravenek
- zvýšení limitu pro oznámení příjmů plynoucích do zahraničí podléhajících srážkové dani, vč. příjmů osvobozených od daně
- zvýšení hranice pro hmotný majetek
- aktivace pravidel pro mimořádné odpisy v 1. a 2. OS
- nehmotný majetek opět jen podle účetnictví
- zvýšení odpočtu darů na veřejně prospěšné účely

* Rozinky:
- z úprav výsledku hospodaření pro účely zjištění základu daně
- k majetku
-

* výrobek plnící funkci stavby - § 108 stavebního zákona
-

* vybrané interpretace NUR – dotace, zaevidování majetku
-

* průvodce správným postupem při technickém zhodnocení provedeném nájemcem nad rámec nájemného
-

* přehledně k daňovému režimu pohledávek a dodanění neuhrazených dluhů, vč. správného postupu u pohledávek ze smluvních sankcí
- bezúročné a nízkoúročené zápůjčky
- mzda a plnění vedle mzdy/benefity
-

* klíčové znaky pro rozlišení a na co si dát pozor při poskytování benefitů, problémové oblasti po velké novele vyhlášky o FKSP od r. 2020

* Nezapomeneme ani na zajímavé judikáty a příspěvky na KV KDP

PODVOJNÉ ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE

Výkladová část k účetnictví se bude věnovat vybraným otázkám sestavení účetní závěrky za rok 2020, změnám v účetnictví (změny zákona o účetnictví, vyhlášky a standardů) s vazbou na sestavení účetní závěrky za rok 2020 a s přihlédnutím ke změnám daňových předpisů a předpisům upravujících obchodní právo. Výklad bude zaměřen zejména na:

* vybraná ustanovení zákona o účetnictví (kategorizace účetních jednotek, kategorizace konsolidačních skupin, definování a stanovení účetních povinností, změny v účetní závěrce, oceňování a vykazování vybraných aktiv, apod.), případné změny pro rok 2021

* změny v prováděcí vyhlášce k zákonu o účetnictví a v českých účetních standardech pro rok 2020 a případně rok 2021,

* Vybrané účetní metodické oblasti:
- Dlouhodobý majetek – oceňování, slevy z cen, zařazování DM do užívání,
- Oceňování zásob
- Odhady – rezervy, odložené daně, opravné položky, reálná hodnota
- Opravy chyb, nesprávností v účetnictví, změny v odhadech a změny účetních metod
- Kapitálové operace
- Kurzové přepočty – časové rozlišení a cizí měna, zálohy v cizí měně

* informace k vybraným problémům účetní závěrky za rok 2020, například:
- vykazování srovnatelných údajů v účetní závěrce,
- vyplňování účetních výkazů,
- sestavení přílohy k účetní závěrce,
- cash flow a přehled o změnách ve vlastním kapitálu,

* případné změny v účetních předpisech od roku 2021,

* vybrané problémy při sestavení a zveřejňování účetní závěrek,

* další účetní aktuality a informace ke změnám v účetní legislativě.

Při výkladu aplikací jednotlivých zákonů bude postupováno podle prezentací, která budou posluchačům promítány přes dataprojektor, výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.

[Kurz] Obsah kurzu/školení...