Kurz je určen pro ...

Pro zkušené daňové poradce a finanční účetní, ekonomy, podnikatele.

Lektoři kurzu

Ing. Jiří Klíma
Bc. Marta Šťastná
Ing. Marika Voženílková

[Kurz] Program kurzu (obsah přednášky/semináře/rekvalifikace/studia) ...

1. den
7. 11. 2022; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH mezi zeměmi EU a s třetími zeměmi v roce 2022 a připravované změny pro rok 2023 – pro zkušené
• Ing. Jiří Klíma
Dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně)
• povinná a dobrovolná registrace za osobu identifikovanou (§§ 6g, 6i, 6h, 97a)
• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
• výklad k Informaci GFŘ k osvobození od daně u přepravy při dovozu a vývozu a u služeb přímo vázaných na vývoz a dovoz
• daňový doklad při vývozu zboží (33a)
• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
• povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku, § 24
• vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71 g, uvádění do daňových přiznání
• souhrnného hlášení podle § 102, daňová přiznání
• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm.
d)
• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, podle legislativního stavu ke dni konání semináře.

2. den
8. 11. 2022; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2022 a připravované změny pro rok 2023 – speciálka pro zkušené
• Ing. Marika Voženílková

• problematika obratu, registrace plátce a identifikovaných osob,

• zrušení registrace plátce, zrušení registrace identifikované osoby,

• ekonomická činnost s místem plnění v tuzemsku, fikce úplaty, dopady nezařazení majetku do obchodního majetku pouze pro účely DPH, vklady majetku, příklady, příklady,

• běžný režim X reverse chargé,

• dlouhodobý majetek a jeho korekce,

• problematika základu daně, opravy základu a výše daně,

• osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně,

• problematika nároku na odpočet daně,

• korekční mechanismy v příkladech,

• odpočty u registrací a deregistrací,

• manka a škody,

• problematika ručení, nespolehlivých plátců a nespolehlivých osob,

• kontrolní hlášení a nejčastější chyby,

• judikatura a její aplikace v praxi.

3. den
9. 11. 2022; 9:00–16:00
• DPH v roce 2022 v příkladech a připravované změny pro rok 2023 – pro zkušené (workshop)
• Bc. Marta Šťastná Očekávané změny pro rok 2023
• komplexní příklad DPH
• upozornění na aktuální rozsudky a závěry KOOV
• problematika DPH v praktických příkladech – tuzemská plnění, převod staveb, nájmy, rozdíl mezi osvobozeným plněním a režimem reverse charge a dopad do praxe
• poměrný a krácený nárok na odpočet v příkladech
• vynětí z předmětu daně
• úprava a vyrovnání odpočtu
• místo plnění u služeb, praktické příklady
• intrakomunitární plnění v praxi
• registrace
• cizí měny.

Odpovědi na dotazy.

[Kurz] Obsah kurzu/školení...

[Kurz] Cíl školení / poznámka ke kurzu...

[Školení] Další popis kurzu (úroveň, minimální znalosti, informace o cenách kurzu) ...

Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka. Pokud neobdržíme písemné storno, je objednavatel povinen uhradit plnou cenu dle zaslané objednávky/faktury (více v Obchodních podmínkách).