1. seminář:
9. 7. 2019; 9:00–16:00
• UPLATŇOVÁNÍ DPH SE ZAMĚŘENÍM NA TUZEMSKO – PRO ZAČÍNAJÍCÍ
• Ing. Zdeněk Kuneš
Předmět daně, základní pojmy, stanovení výše obratu
• plátci, identifikované osoby, registrace
• stanovení místa plnění při dodání zboží a při poskytnutí služby – příklady
• dodání zboží a poskytnutí služby, obchodování s novými dopravními prostředky v EU
• poukazy – jednoúčelový, víceúčelový
• vznik povinnosti přiznat daň, úplaty přijaté před uskutečněním zdanitelného plnění
• uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň – smlouvy o dílo, dílčí plnění, zdanitelné plnění poskytované na dlouhodobé bázi
• vystavování daňových dokladů, jejich náležitosti, vynaložení úsilí k jejich doručení, zajištění věrohodnosti původu, neporušenosti obsahu a čitelnosti, uchovávání, zvláštní daňové doklady – splátkový kalendář, platební kalendář
• stanovení základu daně, přefakturace, stanovení základu daně ve zvláštních případech
• výpočet daně
• oprava základu daně na základě dodavatelsko odběratelských vztahů, oprava odpočtu daně
• provedení opravy chyby
• oprava základu daně u nedobytné pohledávky
• stanovení sazby daně u stavebních prací – opravy, rekonstrukce, nová výstavba
• dodání nemovité věci, nájem nemovitých věcí
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně
• nárok na odpočet daně, podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně, úprava odpočtu daně – řešení nedoložených případů zničení nebo ztráty majetku
• zvláštní režimy – DPH u cestovní služby, dodání použitého zboží
• režim přenesení daňové povinnosti – trvalé použití režimu přenesení daňové povinnosti, dočasné použití, příloha č. 6, nařízení vlády, informace GFŘ k jednotlivým nařízením vlády
• ručení – znalostní test, platby na účet mimo tuzemsko, platby na nezveřejněný účet, nespolehlivý plátce, minimalizace rizika ručení
• nespolehlivá osoba
• podávání kontrolního hlášení, pokuty za nepodání KH, vyloučení vzniku pokuty, promíjení pokut
• režim jednoho správního místa
• zodpovídání dotazů.
2. seminář:
10. 7. 2019; 9:00–16:00
• DPH PŘI OBCHODU MEZI ČLENSKÝMI STÁTY EU A S TŘETÍMI ZEMĚMI – PRO ZAČÍNAJÍCÍ
• JUDr. Svatopluk Galočík
Dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí včetně konsignačních skladů
• pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11
• obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň
• přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16
• poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
• pojem „identifikované osoby“ a její rozšíření o § 6j, 6k, 6l a § 97a
• nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně
• finanční a operativní pronájmy věcí movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d
• povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku
• vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně
• souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání
• ustanovení § 108 odst. 1 písm.
j)
• úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu § 110a – 110ze (mini one stop shop)
• zrušení svobodných skladů
• zdaňování dodání zboží a poskytnutých služeb ve svobodných pásmech
• zrušení vývozu umístěním zboží do svobodných pásem
• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně.
3. seminář/workshop:
11. 7. 2019; 9:00–16:00
• DPH V PŘÍKLADECH – WORKSHOP PRO ZAČÍNAJÍCÍ
• Ing. Zdeněk Kuneš
Počítání obratu na příkladech, registrační povinnost
• stanovení místa plnění na příkladech
• intrakomunitární plnění – operace se zbožím, řetězové obchody na příkladech, třístranný obchod; příklady, grafy
• místo plnění u služeb
• příklady nejčastějších dotazů k oblasti daňových dokladů
• stanovení základu daně
• vratné obaly – výpočet základu daně
• oprava základu daně a sazby daně - příklady, bonus y a skonta
• oprava základu daně u nedobytné pohledávky
• sazby daně u oprav staveb pro bydlení, nová výstavba, stavby pro sociální bydlení
• prodej nemovitých věcí – příklady, informace GFŘ, podstatná změna stavby, okolí pozemku, správní úkon
• nájem nemovité věci – příklady, kdy osvobodit a kdy ne
• ubytovací služba
• přeprava zboží související s vývozem nebo dovozem zboží na příkladech
• nárok na odpočet daně v příkladech
• úprava odpočtu daně při použití dlouhodobého majetku projiné účely, prodej dlouhodobého majetku
• nedoložené případy zničení nebo ztráty majetku, který není dlouhodobým majetkem, vyrovnání odpočtu daně
• režim přenesení daňové povinnosti na příkladech, informace GFŘ, nařízení vlády
• kontrolní hlášení – příklady včetně uvedení do tiskopisu.

Na seminářích se seznámíte se základy uplatňování DPH, a to jak prostřednictvím výkladu, tak na příkladech.