29. 11. 2018 (Čt)
11:00–17:00
• Účetní závěrka za rok 2018, aktuální výkladové problémy v účetní oblasti včetně stanovisek MF ČR a novinky pro rok 2019
• Ing. Jana Pilátová
Účetní závěrka za rok 2018:

• operace před uzavřením účetních knih (odpisy, opravné položky, rezervy, časové rozlišení, dohadné položky, kursové rozdíly, inventarizační rozdíly, účtování zásob způsobem A a B, účty, které nesmí mít konečné zůstatky, splatná daň, odložená daň).
Účetní závěrka

• novinky roku 2018 ve vykazování některých položek rozvahy,

• zkušenosti z praxe při sestavování rozvahy, výkazu zisku a ztráty, přílohy,

• kdo není povinen sestavit cash flow a přehled o peněžních tocích.
Kategorizace účetních jednotek a její dopady

• poprvé v roce 2018 můžou účetní jednotce vzniknout nové povinnosti z titulu změny kategorie účetní jednotky či naopak.
30. 11. 2018 (Pá)
10:00–17:00
• Aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob a změny schválené a projednávané v roce 2018 a pro rok 2019
• Ing. Vlastimil Bachor


Obsahem této části budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob pro správné stanovení základu daně, výklad změn schválených v rámci „daňového balíčku 2017“ a informace o schválených a připravovaných změnách od roku 2019, a to zejména:
Projedeme se zdaňováním příjmů právnických osob (některé zastávky jsou na znamení), určitě se zastavíme:

• úpravy výsledku hospodaření pro účely zjištění základu daně z příjmů,

• osvobozené příjmy,

• náklady uznatelné až při zaplacení,

• pohledávky a zaniklé a neuhrazené závazky,

• bezúplatné příjmy,

• vybrané otázky k hmotnému a nehmotnému majetku,

• kursové rozdíly, veřejnoprávní pojištění a DPH,

• manka a škody,

• závodní stravování, očkování zaměstnanců a další benefity.
Změny zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách v rámci zákona č. 170/2017 Sb. „daňový balíček“ s akcentem na úpravy, které budou poprvé použity od zúčtovacího období započatého ode dne nabytí účinnosti, tj. u poplatníků s kalendářním rokem od 1. 1. 2018, zejména:

• úpravy u veřejně prospěšných poplatníků, svěřenských fondů, rodinných fundací a společenství vlastníků jednotek,

• zpřesnění pravidel pro finanční leasing,

• narovnání podmínek nákladů na dopravu u vozidel pořízených úvěr při využití zajištění závazku a následné výpůjčce,

• nového režimu zdanění nepeněžního vkladu s doplatkem,

• odpisování technického zhodnocení provedeného ekonomickým uživatelem hmotného majetku/rozšíření zejména na podnájemce a finální řešení GFŘ k cesím nájemní smlouvy,

• stanovení vstupní ceny odchylně od účetnictví – peněžní dary na pořízení hmotného majetku a ZC při vyřazení stávající stavby v důsledku nové výstavby,

• změny v odpisování nehmotného majetku a spoluvlastnických podílů.
Schválené a připravované změny od zdaňovacího období 2019:
Implementace směrnice EU proti vyhýbání se daňovým povinnostem/ATAD:

• pravidlo pro omezení odpočitatelnosti úroků,

• zdanění při odchodu – přemístění majetku bez změny vlastnictví z České republiky do zahraničí,

• obecné pravidlo proti zneužívání daňového režimu,

• pravidlo pro ovládané zahraniční společnosti a hybridní nesoulady.
Reakce na implementaci mezinárodního standardu účetního výkaznictví IFRS 9 do práva Evropské unie – klasifikace finančních nástrojů a způsob zachycení rozdílů ze změn v oceňování:

• pro daňové účely nutné úpravy základu daně.
Daňový režim kmenových listů oceňovaných reálnou hodnotou.
FO – zrušení superhrubé mzdy.

1. 12. 2018 (So)
9:00–13:00
• Vybrané otázky z oblasti DPH a připravované změny v roce 2019
• Ing. Blanka Mattauschová

• Uplatňování DPH u společníků (sdružení) v souvislosti s koncem přechodného období,

• uplatňování DPH u záloh,

• DPH u intrakomunitárních dodávek a dovozu a vývozu zboží,

• Novela DPH v roce 2019 se zaměřením na:
- DPH u poukazů,
- místo plnění u přeshraničních digitálních slueb poskytovaných spotřebitelům v EU,
- opravy základu daně u pohledávek,
- odpočet daně,
- osvobození od DPH při poskytování služeb nezávislým seskupením osob.


Další očekávaný vývoj v oblasti DPH, a to i na úrovni EU.

Na semináři se budete věnovat vybraným problematickým oblastem v účetnictví a daních platných v roce 2018 a seznámíte se s připravovanými změnami pro rok 2019.