Pro zkušené daňové poradce a finanční účetní, ekonomy, podnikatele.
Ing. Jiří Klíma
Bc. Marta Šťastná
Ing. Marika Voženílková
1. den
7. 11. 2022; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH mezi zeměmi EU a s třetími zeměmi v roce 2022 a připravované změny pro rok 2023 – pro zkušené
• Ing. Jiří Klíma
Dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně)
• povinná a dobrovolná registrace za osobu identifikovanou (§§ 6g, 6i, 6h, 97a)
• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
• výklad k Informaci GFŘ k osvobození od daně u přepravy při dovozu a vývozu a u služeb přímo vázaných na vývoz a dovoz
• daňový doklad při vývozu zboží (33a)
• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
• povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku, § 24
• vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71 g, uvádění do daňových přiznání
• souhrnného hlášení podle § 102, daňová přiznání
• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm.
d)
• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, podle legislativního stavu ke dni konání semináře.
2. den
8. 11. 2022; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2022 a připravované změny pro rok 2023 – speciálka pro zkušené
• Ing. Marika Voženílková
• problematika obratu, registrace plátce a identifikovaných osob,
• zrušení registrace plátce, zrušení registrace identifikované osoby,
• ekonomická činnost s místem plnění v tuzemsku, fikce úplaty, dopady nezařazení majetku do obchodního majetku pouze pro účely DPH, vklady majetku, příklady, příklady,
• běžný režim X reverse chargé,
• dlouhodobý majetek a jeho korekce,
• problematika základu daně, opravy základu a výše daně,
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně,
• problematika nároku na odpočet daně,
• korekční mechanismy v příkladech,
• odpočty u registrací a deregistrací,
• manka a škody,
• problematika ručení, nespolehlivých plátců a nespolehlivých osob,
• kontrolní hlášení a nejčastější chyby,
• judikatura a její aplikace v praxi.
3. den
9. 11. 2022; 9:00–16:00
• DPH v roce 2022 v příkladech a připravované změny pro rok 2023 – pro zkušené (workshop)
• Bc. Marta Šťastná Očekávané změny pro rok 2023
• komplexní příklad DPH
• upozornění na aktuální rozsudky a závěry KOOV
• problematika DPH v praktických příkladech – tuzemská plnění, převod staveb, nájmy, rozdíl mezi osvobozeným plněním a režimem reverse charge a dopad do praxe
• poměrný a krácený nárok na odpočet v příkladech
• vynětí z předmětu daně
• úprava a vyrovnání odpočtu
• místo plnění u služeb, praktické příklady
• intrakomunitární plnění v praxi
• registrace
• cizí měny.
Odpovědi na dotazy.
1. den 2. den 3. den Odpovědi na dotazy. |
Cyklus přednášek bude zaměřen na problémy při uplatňování DPH podle aktuální právní úpravy platné k datu konání semináře. |
Pokud neobdržíme písemné storno, je objednavatel povinen uhradit plnou cenu dle zaslané objednávky/faktury (více v Obchodních podmínkách).Používáme aplikaci ZOOM, není třeba její instalace. Přístup do on-line učebny zasíláme spolu s prezentací den před konáním on-line výuky, a to zpravidla mezi 12:30 až 15:30. Připojit se můžete z počítače i mobilu. V průběhu můžete získat odpovědi na vaše dotazy. Po celou dobu konání lze využít naši technickou podporu (tel. 777 741 787), se vším vám pomůžeme. Pořízení zvukového či obrazového záznamu on-line vysílání není povoleno. On-line vysílání je realizováno společností 1. VOX a.s.