Kurz: Komplexní průvodce DPH

1. seminář:
10. 4. 2018; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2018
• Ing. Ivana Langerová

• obecná ustanovení a vymezení základních pojmů,

• daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace,

• předmět DPH – tuzemská plnění,

• uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění,

• jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti,

• základ daně a její výpočet,

• oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad,

• sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49),

• osvobozená plnění bez nároku na odpočet,

• odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání,

• zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a,

• daňové přiznání a kontrolní hlášení,

• ručení za nezaplacenou daň.
2. seminář:
11. 4. 2018; 9:00–16:00
• DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2018
• JUDr. Svatopluk Galočík

• dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí včetně konsignačních skladů,

• pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11,

• obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň,

• přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16,

• poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3,

• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69,

• pojem „identifikované osoby“ a její rozšíření o § 6j, 6k, 6l a 97a,

• nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně,

• finanční a operativní pronájmy věcí movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d,

• povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku,

• vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně,

• souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání,

• ustanovení § 108 odst. 1 písm. j,

• úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu § 110a – 110ze (mini one stop shop),

• zrušení svobodných skladů,

• zdaňování dodání zboží a poskytnutých služeb ve svobodných pásmech,

• zrušení vývozu umístěním zboží do svobodných pásem,

• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně.
3. seminář/workshop:
12. 4. 2018; 9:00–16:00
• DPH v příkladech – workshop
• Ing. Jana Ledvinková

• úvod, současný stav legislativy, informace GFŘ, aktuální judikatura,

• pojmy pro účely zákona o DPH, nové vymezení dlouhodobého majetku, obchodního majetku dle judikatury SDEU (Soudní dvůr Evropské unie),

• obrat,

• upřesnění místa plnění v § 10 – místo plnění u služeb vztahujících se k nemovité věci, rozšíření dle článku 31 Směrnice Rady,

• místo plnění při pořízení zboží z EU (§
11.) , vyloučení NNO v případě pořízení zboží do jiného členského státu než je stát vydání DIČ které poskytl kupující dodavateli,

• změna při přenechání zboží s povinností odkupu (leasing § 13 odst. 3 písm.
d) ,

• změny ve stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění, nový § 20a pro účely záloh – informace GFŘ – podrobně,

• podmínky přiznání daně při přijetí zálohy, DPH u poukázek,

• povinnost přiznat daň z dodání zboží s místem plnění v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku,

• změny v úpravě odpočtu daně u dlouhodobého majetku (§ 78e) a u zásob – manka a škody, ztráta, zničení, krádež – navíc vědomostní test, věděl, vědět měl a mohl o osudu majetku,

• vyrovnání odpočtu u zásob § 77 – velmi obsáhlá informace GFŘ,

• oprava odpočtu dle § 74 – zpřísněné podmínky vědomostního testu,

• rozšíření ručení za daň na platby virtuální měnou,

• nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období, uvedení odpočtu do jiného období v době kontroly FU, nebo postupu k odstranění pochybností,

• režim přenesení daňové povinnosti při poskytování zaměstnanců – upozornění GFŘ na podvody u agentur práce,

• nespolehlivá osoba, nespolehlivý plátce – informace GFŘ.
Dotazy a diskuze.

Na seminářích získáte hlubší vhled do problematiky DPH. Program bude upraven s ohledem na legislativní vývoj k datu konání semináře. Budete mít prostor pro diskuzi a výměnu zkušeností.