Seminář je určen pro začínající a mírně pokročilé finanční manažery, kontrolory, hlavní účetní a účetní, kteří mají praktické zkušenosti v českých účetních standardech. Nehodí se pro finanční instituce a neziskové organizace.
Ing. Milan Kúdela
člen Komory daňových poradců SR, partner Kanceláře daňového poradenství
• úvod do problematiky organizačních složek, • organizační složka a provozovna, • založení organizační složky na Slovensku, • způsoby účtování o.s., • převodové vztahy, • právní úpravy v CZ GAAP a SK GAAP, • porovnání českého a slovenského účetnictví v návaznosti na daň z příjmu a DPH. Porovnání úprav pro daňové a účetní doklady mezi CZ a SK: Účetní doklady • náležitosti účetních dokladů • číslování účetních dokladů • účetní případ • zaokrouhlení • použití kursu • datum vyhotovení a datum účetního případu • datum zdanitelného plnění • dodací podmínky a datum zdanitelného plnění • daňová povinnost • auditní stopa – jiný způsob dokladování • splatnost • náležitosti daňových dokladů podle § 74 SK DPH • sazby DPH • výpočet DPH • daňový doklad do EU • zjednodušené doklady • souhrnné doklady • opravné daňové doklady • elektronická podoba daňového dokladu • zajištění věrohodnoti, neporušitelnosti a čitelnosti daňových dokladů • zpřístupnění dokladů • předávání dokladů • uchovávaní dokladů. OCEŇOVÁNÍ – POROVNÁNÍ SK A CZ České a slovenské účetnictví jejich přepojení v návaznosti na organizační složku: • majetek – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání majetku z pohledu daně z příjmu a převody majetku mezi mateřskou společností a oragnizační složkou, • zásoby – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • finanční účty – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • pohledávky – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • závazky – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • časové rozlišení – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • zúčtovací vztahy – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • kapitálové účty, fondy a dlouhodobé závazky a rezervy – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • náklady – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou, • proúčtování společných nákladů, • sestavení převodových můstků. |
Na semináři získáte přehled jak založit, implementovat a provozovat organizační složky z pohledu financí a souvisejících daňových a právních předpisů. |
Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.