URČENO: Ekonomům, podnikatelům, účetním, daňovým poradcům, auditorům a dalším zájemcům o danou problematiku. PŘÍNOS: Posluchači budou seznámeni s nejčastějšími chybami plátců při praktickém uplatňování DPH po novelách roku 2015 a 2016 včetně návaznosti na KH. Budou vysvětleny postupy při posouzení jednotlivých plnění formou příkladů. Výklad bude také zaměřen na některé aktuální problémy zákona.
Ing. Lenka Kruntorádová, MBA
auditorka, daňová poradkyně, soudní znalkyně oboru účetnictví
• kontrolní hlášení a návaznost na DPH, která plnění do KH spadají, a která ne,
• předmět daně, nejčastější omyly, plnění, která nejsou předmětem daně (např manka a škody),
• DUZP - dodání zboží a poskytování služeb včetně speciálních případů (komisionářská smlouva, přeúčtování, bezúplatná plnění),
• místo plnění, zejména u služeb,
• základ daně, položky zahrnované do základu daně (dotace, vedlejší náklady, vedlejší plnění, zálohy),
• opravy základu daně (opravné daňové doklady, bonus y, slevy, vracení zboží), dopad do KH,
• sazby daně (jedno nebo více plnění),
• osvobození od daně (nejčastější otázky a problémy, výkladové varianty u některých druhů činností),
• nárok na odpočet (okamžik vzniku nároku, krácení nároku, různé způsoby krácení, různé důvody krácení, nejčastější chyby a omyly), jak se poměrný odpočet vykazuje v KH,
• majetek a DPH s zaměřením na specifika - nemovitosti, TZ, auta, sociální bydlení apod.,
• nájmy a podnájmy a DPH,
• trojstranný obchod a DPH,
• insolvenční řízení, likvidace společnosti a DPH, vykazování v kontrolním hlášení,
• RPDP a problémy s ním spojené, kontrolní hlášení,
• poznatky z kontrol FU,
• dotazy, diskuse.
• kontrolní hlášení a návaznost na DPH, která plnění do KH spadají, a která ne, • předmět daně, nejčastější omyly, plnění, která nejsou předmětem daně (např manka a škody), • DUZP - dodání zboží a poskytování služeb včetně speciálních případů (komisionářská smlouva, přeúčtování, bezúplatná plnění), • místo plnění, zejména u služeb, • základ daně, položky zahrnované do základu daně (dotace, vedlejší náklady, vedlejší plnění, zálohy), • opravy základu daně (opravné daňové doklady, bonus y, slevy, vracení zboží), dopad do KH, • sazby daně (jedno nebo více plnění), • osvobození od daně (nejčastější otázky a problémy, výkladové varianty u některých druhů činností), • nárok na odpočet (okamžik vzniku nároku, krácení nároku, různé způsoby krácení, různé důvody krácení, nejčastější chyby a omyly), jak se poměrný odpočet vykazuje v KH, • majetek a DPH s zaměřením na specifika - nemovitosti, TZ, auta, sociální bydlení apod., • nájmy a podnájmy a DPH, • trojstranný obchod a DPH, • insolvenční řízení, likvidace společnosti a DPH, vykazování v kontrolním hlášení, • RPDP a problémy s ním spojené, kontrolní hlášení, • poznatky z kontrol FU, • dotazy, diskuse. |
Neuvedeno |