Posluchači budou seznámeni s novým výkazem – Kontrolním hlášením k DPH a se způsobem jeho sestavení. Posluchači budou seznámeni s novým výkazem – Kontrolním hlášením k DPH a se způsobem jeho sestavení. Obsah: - Právní rámec, kdo a kdy podává kontrolní hlášení
- Druhy a forma KH, náležitosti
- Kontrolní hlášení a návaznost na DPH, která plnění do kontrolního hlášení spadají a která ne (taxativní výčet) a proč tomu tak je
- Způsob párování faktur v systému, evidenční číslo daňového dokladu
- DUZP - dodání zboží a poskytování služeb včetně speciálních případů (komisionářská smlouva, přeúčtování, bezúplatná plnění)
- Daňové doklady na přelomu let 2015 a 2016 - jak v kontrolním hlášení
- DPPD - jak vykazovat správně v kontrolním hlášení
- Opravy základu daně (opravné daňové doklady, bonus y, slevy, vracení zboží), jak v kontrolním hlášení
- Sazby daně (jedno nebo více plnění)
- Osvobození od daně - nejčastější otázky a problémy, výkladové varianty u některých druhů činností, spadají do kontrolního hlášení či nikoliv?
- Nárok na odpočet - okamžik vzniku nároku, krácení nároku, různé způsoby krácení, různé důvody krácení, nejčastější chyby a omyly, jak se poměrný odpočet vykazuje v kontrolním hlášení
- Majetek a DPH se zaměřením na specifika - nemovitosti, TZ, auta, sociální bydlení apod.
- Nájmy a podnájmy a DPH
- Investiční zlato a kontrolní hlášení
- Insolvenční řízení, likvidace společnosti a DPH, vykazování v kontrolním hlášení
- RPDP a problémy s ním spojené, kontrolní hlášení
- Splátkový a platební kalendář, bonus y a skonta a jejich správné vykazování, doklad o použití, doklady pro neplátce v kontrolním hlášení
- Zvláštní režim a kontrolní hlášení - cestovky a použité zboží, starožitnosti
- Komunikace se správcem daně ve věci kontrolního hlášení, zastupování na základě plné moci
- Sankce u kontrolního hlášení a jejich minimalizace
- Poznatky z prvního podávání kontrolního hlášení, reakce na výzvy správce daně
- Dotazy, diskuse
|