Seminář je určen pro ekonomy, účetní, daňové poradce, podnikatele.
Ing. Jana Ledvinková
daňová poradkyně, specialistka na DPH
• úvod, současný stav legislativy, informace GFŘ, aktuální judikatura, • pojmy pro účely zákona o DPH, nové vymezení dlouhodobého majetku, obchodního majetku dle judikatury SDEU, • obrat – počítání obratu u společnosti, • upřesnění místa plnění v § 10 – místo plnění u služeb vztahujících se k nemovité věci, rozšíření dle článku 31 směrnice Rady 2006/112/ES o společném systému daně z přidané hodnoty, • místo plnění při pořízení zboží z EU (§ 11.) , vyloučení NNO v případě pořízení zboží do jiného členského státu než je stát vydání DIČ, které poskytl kupující dodavateli (zaúčtování), • změna při přenechání í zboží s povinností odkupu (leasing § 13 odst. 3 písm. d) vč. zaúčtování, • změny ve stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění, nový § 20a pro účely záloh – informace GFŘ – podrobně (zaúčtování), • podmínky přiznání daně při přijetí zálohy, DPH u poukázek, • povinnost přiznat daň z dodání zboží s místem plnění v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku (zaúčtování u odběratele), • změny v úpravě odpočtu daně u dlouhodobého majetku (§ 78e) a u zásob – manka a škody, ztráta, zničení, krádež aj. – vědomostní test: věděl, vědět měl a mohl vědět o osudu majetku (zaúčtování); vyrovnání odpočtu u zásob § 77 – informace GFŘ (zaúčtování), • oprava odpočtu dle § 74 – zpřísněné podmínky vědomostního testu (zaúčtování), • rozšíření ručení za daň na platby virtuální měnou, • nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období, uvedení odpočtu do jiného období v době kontroly FÚ, nebo postupu k odstranění pochybností, • režim přenesení daňové povinnosti při poskytování zaměstnanců – upozornění GFŘ na podvody u agentur práce, • nespolehlivá osoba, nespolehlivý plátce – informace GFŘ. Dotazy a diskuze. |
Na praktických příkladech si procvičíte zásadní změny zákona o DPH 2016 a 2018/2019. Upozorněni budete na vazby na zákon o účetnictví. |
Na seminář si prosím přineste kalkulačku a ÚZ – Zákon o DPH. (ÚZ si budete moci na semináři zakoupit.) amozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.