Seminář je určen pro mírně pokročilé – pro ekonomy, účetní, daňové poradce, podnikatele.
Hana Kovalíková
daňová a účetní poradkyně
Ing. Jana Ledvinková
daňová poradkyně, specialistka na DPH
DPH pro rok 2020 bude upřesněno podle vývoje legislativy.
Připravované změny pro rok 2020 (v ZDPH a v účetnictví):
• základní pojmy § 4,
• místo plnění při dodání zboží § 7,
• dodání zboží – přemístění § 13,
• pořízení zboží z jiného členského státu § 16,
• dodání a pořízení zboží s použitím přemístění zboží v režimu skladu uvnitř území Evropské unie (§ 18),
• osvobození při dodání zboží § 64,
• zvláštní ustanovení o evidenci pro účely daně z přidané hodnoty § 100a,
• novinky v oblasti účetnictví.
Praktické uplatnění zákona o DPH ve znění k 1. 4. 2019:
• úprava základních pojmů (úplata, dotace k ceně, nájem nemovitostí, leasing),
• stanovení obratu při dodání dlouhodobého majetku,
• osoba povinná k dani – negativní vymezení osoby povinné k dani, nové vymezení pro veřejnoprávní subjekty,
• místo plnění při pořízení zboží § 7,
• dodání zboží na základě smlouvy o převodu vlastnického práva, zaúčtování,
• nová ustanovení k poskytování poukazů na služby a zboží,
• informace GFŘ, výsledek z jednání KOOV k daňovému režimu u stravenek, návrh zaúčtování různých situací s poukazy,
• uskutečnění zdanitelného plnění poskytnutých v přímé souvislosti s nájmem nemovité věci,
• doručení daňového dokladu, vazba na uložení záznamní povinnosti správcem,
• souhrnný daňový doklad, doklad o použití, vzory, zaúčtování,
• základ daně, zaokrouhlování, základ daně u víceúčelových poukazů, příklady, grafy, zaúčtování,
• obvyklá cena, výpočet daně, zaúčtování,
• digitální služby – místo plnění,
• oprava základu daně, výše daně, bonus y, skonta, příklady, zaúčtování, doručování opravných DD, uvedení do Kontrolního hlášení,
• sazby daně,
• nájem nemovité věci, úpravy k 1. 1. 2020,
• osvobození poskytnutí přepravy a služeb přímo vázaných na dovoz a vývoz zboží,
• oprava odpočtu daně (§ 74), způsob výpočtu daně v poměrné výši (§ 75) – zásadní úpravy ustanovení, příklady, zaúčtování,
• způsob výpočtu nároku na odpočet daně v krácené výši § 76 – příklady,
• nárok na odpočet daně při registraci a zrušení registrace – upřesnění počítání období 12 měsíců před registrací, dopady do účetnictví,
• režim přenesení daňové povinnosti, konečné řešení,
• obecná ustanovení o daňovém přiznání, dodatečné daňové přiznání,
• časový posun v uvedení daně v nesprávném období (§ 104).
Dotazy a diskuze.
DPH pro rok 2020 bude upřesněno podle vývoje legislativy. Připravované změny pro rok 2020 (v ZDPH a v účetnictví): • základní pojmy § 4, • místo plnění při dodání zboží § 7, • dodání zboží – přemístění § 13, • pořízení zboží z jiného členského státu § 16, • dodání a pořízení zboží s použitím přemístění zboží v režimu skladu uvnitř území Evropské unie (§ 18), • osvobození při dodání zboží § 64, • zvláštní ustanovení o evidenci pro účely daně z přidané hodnoty § 100a, • novinky v oblasti účetnictví. Praktické uplatnění zákona o DPH ve znění k 1. 4. 2019: • úprava základních pojmů (úplata, dotace k ceně, nájem nemovitostí, leasing), • stanovení obratu při dodání dlouhodobého majetku, • osoba povinná k dani – negativní vymezení osoby povinné k dani, nové vymezení pro veřejnoprávní subjekty, • místo plnění při pořízení zboží § 7, • dodání zboží na základě smlouvy o převodu vlastnického práva, zaúčtování, • nová ustanovení k poskytování poukazů na služby a zboží, • informace GFŘ, výsledek z jednání KOOV k daňovému režimu u stravenek, návrh zaúčtování různých situací s poukazy, • uskutečnění zdanitelného plnění poskytnutých v přímé souvislosti s nájmem nemovité věci, • doručení daňového dokladu, vazba na uložení záznamní povinnosti správcem, • souhrnný daňový doklad, doklad o použití, vzory, zaúčtování, • základ daně, zaokrouhlování, základ daně u víceúčelových poukazů, příklady, grafy, zaúčtování, • obvyklá cena, výpočet daně, zaúčtování, • digitální služby – místo plnění, • oprava základu daně, výše daně, bonus y, skonta, příklady, zaúčtování, doručování opravných DD, uvedení do Kontrolního hlášení, • sazby daně, • nájem nemovité věci, úpravy k 1. 1. 2020, • osvobození poskytnutí přepravy a služeb přímo vázaných na dovoz a vývoz zboží, • oprava odpočtu daně (§ 74), způsob výpočtu daně v poměrné výši (§ 75) – zásadní úpravy ustanovení, příklady, zaúčtování, • způsob výpočtu nároku na odpočet daně v krácené výši § 76 – příklady, • nárok na odpočet daně při registraci a zrušení registrace – upřesnění počítání období 12 měsíců před registrací, dopady do účetnictví, • režim přenesení daňové povinnosti, konečné řešení, • obecná ustanovení o daňovém přiznání, dodatečné daňové přiznání, • časový posun v uvedení daně v nesprávném období (§ 104). Dotazy a diskuze. |
Na praktických příkladech si procvičíte zásadní změny zákona o DPH 2019/2020. Upozorněni budete na vazby daně z přidané hodnoty na zákon o účetnictví a další účetní předpisy. |
Na seminář si prosím přineste kalkulačku a ÚZ – Zákon o DPH. (ÚZ si budete moci na semináři zakoupit.) Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.