Kurz: Příklady daňové (DzPO, DzFO, DPH)

Kurz je určen pro ...

Modul se skládá ze 3 seminářů, které je možné absolvovat samostatně. Semináře jsou určeny nejen těm, kteří se připravují na zkoušky daňových poradců, ale též všem daňovým poradcům, auditorům, účetním a ekonomům, kteří bez průběžného odborného vzdělávání nemohou kvalitně vykonávat praxi.

Lektoři kurzu

Ing. Otakar Machala
daňový poradce, člen sekce DPPO při KDP ČR, zkušební komisař KDP ČR
Bc. Marta Šťastná
daňová poradkyně, členka sekce DPH a zkušební komisařka při KDP ČR, v soutěži Daňař & Daňová firma roku 2018 se stala již podruhé „Nejlepší lektorkou v daních“
Ing. Matěj Nešleha
daňový poradce se specializací na daň z příjmů fyzických a právnických osob

[Kurz] Program kurzu (obsah přednášky/semináře/rekvalifikace/studia) ...

1. seminář
18. 2. 2020; 9:00–17:00
• Daň z přidané hodnoty (příklady)
• Bc. Marta Šťastná
Průřez zákonem o DPH v praktických příkladech
• osoby povinné a nepovinné k dani
• počítání obratu
• povinnost registrace
• místo plnění
• předmět daně
• základ daně
• opravy základu daně
• základ daně při dovozu
• pořízení zboží z jiného členského státu
• osvobozená plnění s nárokem na odpočet
• režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku
• stavebnictví
• nárok na odpočet
• krácený, poměrný nárok na odpočet – praktické postupy ohledně výpočtu koeficientů
• úprava odpočtu daně
• vyrovnání odpočtu daně
• změna režimu
• zvláštní režimy.
2. seminář
19. 2. 2020; 9:00–17:00
• Daň z příjmů fyzických osob (příklady)
• Ing. Matěj Nešleha
Příjmy, které nejsou předmětem daně a příjmy od daně osvobozené (převod nemovitostí, cenných papírů, obchodních podílů)
• bezúplatné příjmy
• uplatňování výdajů – skutečné výdaje, výdaje procentem z příjmů a související omezení
• změny v uplatňování výdajů – přechod ze skutečných výdajů na výdaje paušální a naopak
• daňová evidence – problémové oblasti (postupování pohledávek, zápočty, cizí měna a další)
• zahájení, přerušení, ukončení činnosti, pokračování v činnosti po zemřelém poplatníkovi
• příjmy z pronájmu majetku zařazeného/nezařazeného v obchodním majetku
• příjmy z kapitálového majetku
• ostatní příjmy
• nezdanitelné částky a odčitatelné položky
• výpočet daně včetně solidárního zvýšení daně, slevy na dani a daňové zvýhodnění
• příjmy ze zahraniční – vyloučení dvojího zdanění
• oznámení osvobozených příjmů
• odpovědi na dotazy posluchačů.
3. seminář
20. 2. 2020; 9:00–17:00
• Daň z příjmů právnických osob (příklady)
• Ing. Otakar Machala
Příklady obsahují širokou problematiku daně z příjmů právnických osob jako například:
Princip transformace výsledku hospodaření na základ daně z příjmů
• položky zvyšující a snižující základ daně používané v daňovém přiznání
• vybrané skupiny daňových a nedaňových výdajů
• zaměstnanecké benefity v dani z příjmů (s průřezem do oblasti závislé činnosti)
• zdaňování příjmů a uplatňování výdajů v daňové souvislosti
• správné stanovení základu daně a jeho problémy (např. příjmy a výdaje nezaúčtované ve výnosech a nákladech)
• daňové uplatňování pohledávek (opravné položky, odpisy pohledávek, postoupení pohledávek)
• daňové ošetření dluhů
• zdaňování v rámci koncernu (podíly na zisku a převody podílů)
• problematika ceny obvyklé
• zdaňování bezúplatných příjmů
• daňové posouzení úroků včetně pravidel tzv. nízké kapitalizace
• praktické postupy při uplatňování odpisů hmotného a nehmotného majetku
• uplatňování odčitatelných položek od základu daně včetně nových institutů typu odpočtu na vzdělávání učňů a studentů
• uplatňování slev na dani
• finanční a operativní leasing
• podrobné daňové řešení vztahů vlastníka a uživatele majetku
• specifika zdaňování veřejnoprávních subjektů
• opatření proti vyhýbání se daňovým povinnostem (ATAD)
• daňové řešení vybraných institutů soukromého práva (právo stavby, pacht, výprosa) a další.
Řešení příkladů je vázáno nejen na konkrétní ustanovení zákona, ale pro využití v praxi i na jednotlivé řádky aktuálního vzoru tiskopisu daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob. Součástí semináře je i řešení doplňujících dotazů účastníků a v případě potřeby i podrobnější vysvětlení oblastí, které obvykle dělají největší problémy. Účastníci semináře obdrží písemné podklady rozdělené na část zadání a část řešení, takže je následně mohou využít i v případě samostudia k prohloubení svých znalostí a k procvičení řešení příkladů z této oblasti daní z příjmů.

[Kurz] Obsah kurzu/školení...

[Kurz] Cíl školení / poznámka ke kurzu...

[Školení] Další popis kurzu (úroveň, minimální znalosti, informace o cenách kurzu) ...

Tento modul (složený ze 3 seminářů) je součástí cyklu „Daňový profesionál® – kompletně“. Každý seminář představuje ucelené téma, lze jej proto absolvovat i samostatně. Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.