Kurz: Komplexní průvodce DPH včetně změn pro rok 2020

Kurz je určen pro ...

Cyklus seminářů uvítají zkušení daňoví poradci, účetní a pracovníci ekonomických útvarů.

Lektoři kurzu

JUDr. Svatopluk Galočík
odborník na celní poradenství a problematiku intrakomunitárního plnění
Ing. Ivana Langerová
daňová poradkyně, zkušební komisařka KDP ČR
Ing. Marika Voženílková
specialistka na DPH

[Kurz] Program kurzu (obsah přednášky/semináře/rekvalifikace/studia) ...

1. seminář:
30. 9. 2020; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2020
• Ing. Ivana Langerová

• obecná ustanovení a vymezení základních pojmů,

• daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace,

• předmět DPH – tuzemská plnění,

• uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění,

• jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti,

• základ daně a její výpočet,

• oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad,

• sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49),

• osvobozená plnění bez nároku na odpočet,

• odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání,

• zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a,

• daňové přiznání a kontrolní hlášení,

• ručení za nezaplacenou daň.
2. seminář:
1. 10. 2020; 9:00–16:00
• DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2020
• JUDr. Svatopluk Galočík

• dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně),

• nová právní úprava u přemístěného majetku v § 4 odst. 5 – 7,

• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených,

• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69,

• rozšířená povinná registrace osoby se sídlem v jiném členském státě, neregistrované k dani podle § 6c odst. 3,

• daňový doklad při vývozu zboží (33a),

• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16),

• nová právní úprava dodání zboží v řetězci podle § 7,

• nová definice vývozu zboží podle § 66,

• nová definice při dodání zboží – režim skladu podle § 18,

• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm.
d) ,

• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2020, podle legislativního stavu ke dni konání semináře.
3. seminář/workshop:
12. 10. 2020; 9:00–16:00
• DPH v příkladech – workshop
• Ing. Marika Voženílková
TUZEMSKÁ PLNĚNÍ V ROCE 2020 (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady).
Porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně:
výpočet „ sdola“,
výpočet shora s dopadem do daně z příjmů a do účetnictví.
Řešení v případě režimu přenesení daňové povinnosti dle § 92a ZDPH.
Oprava základu daně a daně:

• uvedení v DAP a do kontrolního hlášení,

• vzor opravného DD, KH.
Nárok na odpočet – příklady na úpravu odpočtu, vyrovnání odpočtu:

• výpočet odpočtu daně v poměrné výši,

• odpočet daně v krácené výši,

• nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci (jak je to s drobným majetkem? § 79a),

• úprava odpočtu u významných oprav – DD, DAP, zaúčtování.
INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍ
Dodání zboží v řetězci s jednou přepravou – význam prostřední osoby (prostředníka) příklady, grafy, judikatura, evropské právo.
Přemístění zboží plátcem v režimu konsignačního skladu do EU beze změny vlastnictví.
Přemístění zboží v režimu skladu podle § 18 (call-off sklad s posunem přechodu vlastnictví na kupujícího) – změny ve vykazování v DAP, SH.
Daňové doklady, zdůraznění základní povinnost vedení.
Evidence pro režim skladu dle novelovaného § 100a odst. 3 ve vazbě na Nařízení Rady, vzor. Příklady na porušení režimu skladu, s dopadem do účetnictví.
Osvobození při dodání zboží do jiného členského státu – zpřísněné důkazní prostředky pro prokázání přepravy ve vazbě na Nařízení Rady.
Příklady na různé důkazní prostředky a jejich uznání.
Otázka vykazování záloh v různých případech – časté omyly nutno odlišit:

• záloha přijatá před dodáním zboží do EU (bez dopadu do DAP a SH),

• záloha přijatá před poskytnutím služby do EU – nutno vykázat v DAP i SH,

• záloha přijatá v režimu tuzemského reverse-charge – 92a ZDPH (bez dopadu do DAP),

• upozornění na přijaté zálohy od osoby povinné k dani, která je veřejnoprávním subjektem.
Komplexní příklad.
Dotazy a diskuze.

[Kurz] Obsah kurzu/školení...

[Kurz] Cíl školení / poznámka ke kurzu...

[Školení] Další popis kurzu (úroveň, minimální znalosti, informace o cenách kurzu) ...

Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.