Kurz: Komplexní průvodce DPH – pro začínající

Kurz je určen pro ...

Cyklus seminářů je vhodný pro účetní, podnikatele a budoucí daňové poradce.

Lektoři kurzu

JUDr. Svatopluk Galočík
odborník na celní poradenství a problematiku intrakomunitárního plnění
Ing. Zdeněk Kuneš
lektor a odborník na daň z přidané hodnoty, dlouhodobě pracoval na Ministerstvu financí, spoluautor zákona o DPH

[Kurz] Program kurzu (obsah přednášky/semináře/rekvalifikace/studia) ...

1. seminář:
7. 7. 2020; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko – pro začínající
• Ing. Zdeněk Kuneš
Předmět daně, základní pojmy, stanovení výše obratu
• plátci, identifikované osoby, registrace
• stanovení místa plnění při dodání zboží a při poskytnutí služby – příklady
• dodání zboží a poskytnutí služby, obchodování s novými dopravními prostředky v EU
• poukazy – jednoúčelový, víceúčelový
• vznik povinnosti přiznat daň, úplaty přijaté před uskutečněním zdanitelného plnění
• uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň – smlouvy o dílo, dílčí plnění, zdanitelné plnění poskytované na dlouhodobé bázi
• vystavování daňových dokladů, jejich náležitosti, vynaložení úsilí k jejich doručení, zajištění věrohodnosti původu, neporušenosti obsahu a čitelnosti, uchovávání, zvláštní daňové doklady – splátkový kalendář, platební kalendář
• stanovení základu daně, přefakturace, stanovení základu daně ve zvláštních případech
• výpočet daně
• zaokrouhlování daně, oprava základu daně na základě dodavatelsko odběratelských vztahů, oprava odpočtu daně
• provedení opravy chyby
• oprava základu daně u nedobytné pohledávky
• stanovení sazby daně u stavebních prací – opravy, rekonstrukce, nová výstavba
• dodání nemovité věci, nájem nemovitých věcí
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně
• nárok na odpočet daně, podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně, úprava odpočtu daně – řešení nedoložených případů zničení nebo ztráty majetku
• zvláštní režimy – DPH u cestovní služby, dodání použitého zboží
• režim přenesení daňové povinnosti – trvalé použití režimu přenesení daňové povinnosti, dočasné použití, příloha č. 6, nařízení vlády, informace GFŘ k jednotlivým nařízením vlády
• ručení – znalostní test, platby na účet mimo tuzemsko, platby na nezveřejněný účet, nespolehlivý plátce, minimalizace rizika ručení
• nespolehlivá osoba
• podávání kontrolního hlášení, pokuty za nepodání KH, vyloučení vzniku pokuty, promíjení pokut
• režim jednoho správního místa
• zodpovídání dotazů.
2. seminář:
8. 7. 2020; 9:00–16:00
• DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi – pro začínající
• JUDr. Svatopluk Galočík
Dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně)
• nová právní úprava u přemístěného majetku v § 4 odst. 5 – 7
• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
• rozšířená povinná registrace osoby se sídlem v jiném členském státě, neregistrované k dani podle § 6c odst. 3
• daňový doklad při vývozu zboží (33a)
• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
• nová právní úprava dodání zboží v řetězci podle § 7
• nová definice vývozu zboží podle § 66
• nová definice při dodání zboží – režim skladu podle § 18
• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku plátci daně (§ 108 odst. 1 písm.
d)
• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2020, podle legislativního stavu ke dni konání semináře.

3. seminář/workshop:
9. 7. 2020; 9:00–16:00
• DPH v příkladech – workshop pro začínající
• Ing. Zdeněk Kuneš
Počítání obratu na příkladech, registrační povinnost, identifikovaná osoba
• stanovení místa plnění na příkladech
• intrakomunitární plnění – pořízení zboží z jiného členského státu, obchodování v „konsignačním“ skladu, operace se zbožím, řetězové obchody na příkladech, třístranný obchod; příklady, grafy
• místo plnění u služeb
• příklady nejčastějších dotazů k oblasti daňových dokladů
• stanovení základu daně
• vratné obaly – výpočet základu daně
• oprava základu daně a sazby daně – příklady, bonus y a skonta
• oprava základu daně u nedobytné pohledávky
• sazby daně u oprav staveb pro bydlení, nová výstavba, stavby pro sociální bydlení
• prodej nemovitých věcí – příklady, informace GFŘ, podstatná změna stavby, okolí pozemku, správní úkon
• nájem nemovité věci – příklady, kdy osvobodit a kdy ne
• ubytovací služba
• vývoz zboží, dovoz zboží, dodání zboží do jiného členského státu – prokazování, přeprava zboží související s vývozem nebo dovozem zboží na příkladech
• nárok na odpočet daně v příkladech
• úprava odpočtu daně při použití dlouhodobého majetku projiné účely, prodej dlouhodobého majetku
• nedoložené případy zničení nebo ztráty majetku, který není dlouhodobým majetkem, vyrovnání odpočtu daně
• režim přenesení daňové povinnosti na příkladech, informace GFŘ, nařízení vlády
• kontrolní hlášení – příklady včetně uvedení do tiskopisu.

[Kurz] Obsah kurzu/školení...

[Kurz] Cíl školení / poznámka ke kurzu...

[Školení] Další popis kurzu (úroveň, minimální znalosti, informace o cenách kurzu) ...

Posluchači budou mít k dispozici poslední novelu zákona o DPH, tiskopis kontrolního hlášení, tiskopis přiznání k DPH. Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.