Pro zkušené daňové poradce a finanční účetní, ekonomy, podnikatele.
JUDr. Svatopluk Galočík
odborník na celní poradenství a problematiku intrakomunitárního plnění
Bc. Marta Šťastná
daňová poradkyně, členka sekce DPH a zkušební komisařka při KDP ČR, v soutěži Daňař & Daňová firma roku 2018 se stala již podruhé „Nejlepší lektorkou v daních“
Ing. Marika Voženílková
specialistka na DPH
1. seminář:
9. 11. 2020; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH mezi zeměmi EU a s třetími zeměmi v roce 2020 a připravované změny pro rok 2021 – pro zkušené
• JUDr. Svatopluk Galočík
Dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně)
• povinná a dobrovolná registrace za osobu identifikovanou (§§ 6g, 6i, 6h, 97a)
• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
• výklad k Informaci GFŘ k osvobození od daně u přepravy při dovozu a vývozu a u služeb přímo vázaných na vývoz a dovoz
• daňový doklad při vývozu zboží (33a)
• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
• povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku, nový § 24
• vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71 g, uvádění do daňových přiznání
• souhrnného hlášení podle § 102, daňová přiznání
• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm.
d)
• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2019, podle legislativního stavu ke dni konání semináře.
Změny účinné od 1. 1. 2020 a očekávané změny pro rok 2021.
2. seminář:
10. 11. 2020; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2020 a připravované změny pro rok 2021 – speciálka pro zkušené
• Ing. Marika Voženílková
Budete seznámeni s rozsáhlou novelou zákona o DPH. Pomocí příkladů budou probrána nejdůležitější novelizovaná ustanovení. Důraz bude kladen na praktickou aplikaci.
• problematika registrace, výpočtu obratu,
• ekonomická činnost s místem plnění v tuzemsku,
• běžný režim X reverse chargé,
• dlouhodobý majetek a jeho korekce,
• právní fikce u zboží a služeb,
• stanovení základu daně, opravy základu a výše daně,
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně,
• problematika nároku na odpočet daně,
• korekční mechanismy v příkladech,
• odpočty u registrací a deregistrací,
• manka a škody,
• problematika ručení, nespolehlivých plátců a nespolehlivých osob,
• kontrolní hlášení a nejčastější chyby
• judikatura a její aplikace v praxi.
3. seminář:
11. 11. 2020; 9:00–16:00
• DPH v roce 2020 v příkladech a připravované změny pro rok 2021 – pro zkušené (workshop)
• Bc. Marta Šťastná
Očekávané změny pro rok 2021
• předmět daně v problematických případech – tuzemská plnění, převod staveb, nájmy, rozdíl mezi osvobozeným plněním a režimem reverse charge a dopad do praxe
• poměrný a krácený nárok na odpočet v příkladech
• vynětí z předmětu daně
• úprava a vyrovnání odpočtu
• místo plnění u služeb, praktické příklady
• intrakomunitární plnění v praxi
• registrace
• cizí měny
• přiznání k DPH – praktické příklady.
1. seminář: 9. 11. 2020; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH mezi zeměmi EU a s třetími zeměmi v roce 2020 a připravované změny pro rok 2021 – pro zkušené • JUDr. Svatopluk Galočík Dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně) • povinná a dobrovolná registrace za osobu identifikovanou (§§ 6g, 6i, 6h, 97a) • místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených • přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69 • výklad k Informaci GFŘ k osvobození od daně u přepravy při dovozu a vývozu a u služeb přímo vázaných na vývoz a dovoz • daňový doklad při vývozu zboží (33a) • rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16) • povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku, nový § 24 • vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71 g, uvádění do daňových přiznání • souhrnného hlášení podle § 102, daňová přiznání • zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm. d) • novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2019, podle legislativního stavu ke dni konání semináře. Změny účinné od 1. 1. 2020 a očekávané změny pro rok 2021. 2. seminář: 10. 11. 2020; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2020 a připravované změny pro rok 2021 – speciálka pro zkušené • Ing. Marika Voženílková Budete seznámeni s rozsáhlou novelou zákona o DPH. Pomocí příkladů budou probrána nejdůležitější novelizovaná ustanovení. Důraz bude kladen na praktickou aplikaci. • problematika registrace, výpočtu obratu, • ekonomická činnost s místem plnění v tuzemsku, • běžný režim X reverse chargé, • dlouhodobý majetek a jeho korekce, • právní fikce u zboží a služeb, • stanovení základu daně, opravy základu a výše daně, • osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně, • problematika nároku na odpočet daně, • korekční mechanismy v příkladech, • odpočty u registrací a deregistrací, • manka a škody, • problematika ručení, nespolehlivých plátců a nespolehlivých osob, • kontrolní hlášení a nejčastější chyby • judikatura a její aplikace v praxi. 3. seminář: 11. 11. 2020; 9:00–16:00 • DPH v roce 2020 v příkladech a připravované změny pro rok 2021 – pro zkušené (workshop) • Bc. Marta Šťastná Očekávané změny pro rok 2021 • předmět daně v problematických případech – tuzemská plnění, převod staveb, nájmy, rozdíl mezi osvobozeným plněním a režimem reverse charge a dopad do praxe • poměrný a krácený nárok na odpočet v příkladech • vynětí z předmětu daně • úprava a vyrovnání odpočtu • místo plnění u služeb, praktické příklady • intrakomunitární plnění v praxi • registrace • cizí měny • přiznání k DPH – praktické příklady. |
Cyklus seminářů bude zaměřen na problémy při uplatňování DPH podle aktuální právní úpravy platné k datu konání semináře. Budete seznámeni se změnami zákona o DPH, které se připravují s účinností od ledna 2021. |
Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.