On-line seminář je určen pro zkušené daňové poradce, účetní, pracovníky ekonomických útvarů a podnikatele.
Ing. Marika Voženílková
specialistka na DPH
TUZEMSKÁ PLNĚNÍ aktuálně (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady):
• porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně,
• fikce dodání zboží a poskytnutí služby,
• prodej majetku mimo režim DPH,
• dlouhodobý majetek – změna vymezení hodnoty,
• finanční a operativní leasing v souvislostech,
• sazby daně, změny, vliv na případné vypořádání záloh k DUZP,
• řešení případů v režimu přenesení daňové povinnosti v tuzemsku,
• opravy základu daně a daně + promítnutí v DAP, KH,
• problematika nájmů, novelizované ust. § 56a,
• nárok na odpočet – dokazování, neuznání finanční správou, rozsudky,
výpočet odpočtu daně v poměrné výši, opravy odpočtu, odpočet daně v krácené výši, nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci, úprava odpočtu, manka a škody.
INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍ – příklady, příklady:
• dodání zboží v řetězci s jednou přepravou – příklady, grafy, neuznání osvobození dodání do JČS,
příklady prokazování přepravy v různých situacích a dokazování před správcem daně,
• nová pravidla pro dodání zboží na dálku – rozšíření systému jednoho správního místa,
• nové povinnosti pro e-shopy a ostatní poskytovatele elektronických platebních bran, místo plnění, princip, registrace, vedení údajů,
• přemístění zboží do jiného členského státu, změna smluvních podmínek, dopady, DAP, SH,
• pořízení zboží z jiného členského státu – DAP, KH, neuznání nároku na odpočet daně, časové posuny, rozdíly v hodnotách,
• příklady porušení režimu skladu a dopady,
• přeshraniční služby – poskytování, příjem služeb, zdaňování, kdy, doklady, zálohy, neuznání osvobození, povinnost registrace mimo tuzemsko.
VÝVOZ A DOVOZ ZBOŽÍ (příklady, novelizovaná ustanovení):
• zrušení osvobození dovozu zboží malé hodnoty do 22 EUR,
• dva způsoby zdaňování dovozu zboží v hodnotě do 150 EUR,
• dovoz zboží – základ daně a výpočet DPH, služby vázané na dovoz, místo plnění, osvobození dovozu, opravy základu daně,
• vývoz zboží, pravidla pro osvobození, služby vázané na vývoz, porušení celních předpisů, prokazování přepravy, daňový doklad, DAP, prokazování osvobození u do DAP).
Zálohy na daňový odpočet a další změny daňového řádu.
Komplexní příklad.
Odpovědi na dotazy.
TUZEMSKÁ PLNĚNÍ aktuálně (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady): • porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně, • fikce dodání zboží a poskytnutí služby, • prodej majetku mimo režim DPH, • dlouhodobý majetek – změna vymezení hodnoty, • finanční a operativní leasing v souvislostech, • sazby daně, změny, vliv na případné vypořádání záloh k DUZP, • řešení případů v režimu přenesení daňové povinnosti v tuzemsku, • opravy základu daně a daně + promítnutí v DAP, KH, • problematika nájmů, novelizované ust. § 56a, • nárok na odpočet – dokazování, neuznání finanční správou, rozsudky, výpočet odpočtu daně v poměrné výši, opravy odpočtu, odpočet daně v krácené výši, nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci, úprava odpočtu, manka a škody. INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍ – příklady, příklady: • dodání zboží v řetězci s jednou přepravou – příklady, grafy, neuznání osvobození dodání do JČS, příklady prokazování přepravy v různých situacích a dokazování před správcem daně, • nová pravidla pro dodání zboží na dálku – rozšíření systému jednoho správního místa, • nové povinnosti pro e-shopy a ostatní poskytovatele elektronických platebních bran, místo plnění, princip, registrace, vedení údajů, • přemístění zboží do jiného členského státu, změna smluvních podmínek, dopady, DAP, SH, • pořízení zboží z jiného členského státu – DAP, KH, neuznání nároku na odpočet daně, časové posuny, rozdíly v hodnotách, • příklady porušení režimu skladu a dopady, • přeshraniční služby – poskytování, příjem služeb, zdaňování, kdy, doklady, zálohy, neuznání osvobození, povinnost registrace mimo tuzemsko. VÝVOZ A DOVOZ ZBOŽÍ (příklady, novelizovaná ustanovení): • zrušení osvobození dovozu zboží malé hodnoty do 22 EUR, • dva způsoby zdaňování dovozu zboží v hodnotě do 150 EUR, • dovoz zboží – základ daně a výpočet DPH, služby vázané na dovoz, místo plnění, osvobození dovozu, opravy základu daně, • vývoz zboží, pravidla pro osvobození, služby vázané na vývoz, porušení celních předpisů, prokazování přepravy, daňový doklad, DAP, prokazování osvobození u do DAP). Zálohy na daňový odpočet a další změny daňového řádu. Komplexní příklad. Odpovědi na dotazy. |
Na příkladech z praxe se seznámíte s problematickými okruhy zákona o DPH. |
Používáme aplikaci ZOOM, není třeba její instalace. Přístup do on-line učebny zasíláme spolu s prezentací v případě potvrzené úhrady den před konáním on-line výuky, a to zpravidla mezi 12:30 až 15:30. Připojit se můžete z počítače i mobilu. V průběhu můžete získat odpovědi na vaše dotazy. Po celou dobu konání lze využít naši technickou podporu (tel. 777 741 787), se vším vám pomůžeme. Pořízení zvukového či obrazového záznamu on-line vysílání není povoleno. On-line vysílání je realizováno společností 1. VOX a.s.