Kurz: Daňové a účetní otázky, jejich řešení a vzájemné vazby z hlediska zákonů o DPH, daních z příjmů a účetnictví za rok 2017 a novinky od roku 2018

Odborný program semináře:

DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY

Výklad v oblasti DPH bude zaměřen především na aktuální problémy při uplatňování DPH v roce 2017 a případné změny v uplatňování DPH od roku 2018 a další praktické problémy spojené s uplatňováním zákona o DPH podle aktuální právní úpravy. Výklad bude zaměřen zejména na:

* základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,

* zrušení specifických pravidel pro správu DPH ve společnosti,

* změny pravidel pro vznik povinnosti přiznat daň a přiznat plnění,

* vystavování daňových dokladů a vazby na zpracování kontrolního hlášení a elektronickou evidenci tržeb,

* sazby daně a změny v této oblasti v roce 2016 a 2017,

* osvobození od daně bez nároku na odpočet daně se zaměřením na změny v roce 2017,

* přiznávání daně při dovozu a vývozu zboží, včetně změn provedených v roce 2017,

* uplatňování nároku na odpočet daně a změny v roce 2017,

* změny v pravidlech pro opravu základu daně a opravu odpočtu daně,

* vyrovnání a úprava odpočtu při zničení, ztrátě či odcizení majetku,

* režim přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění a jeho rozšíření v roce 2017,

* správu DPH v tuzemsku a změny v roce 2017 (vymezení nespolehlivé osoby, rozšíření ručení příjemce zdanitelného plnění),

* podáváním kontrolních hlášení v roce 2017 a výhled na rok 2018.

DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB



Obsahem této části semináře budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob (nejen obchodních společností a družstev) pro správné stanovení daně a to zejména:

* Aktuálně napříč zákonem o daních z příjmů k
- pohledávkám a zejména ke lhůtám pro odpis pohledávek v insolvenčním řízení
- zdanění bezúplatných příjmů/darů – dar společníka do společnosti
- daňovému režimu distribuce vybraných složek vlastního kapitálu
- vybraným otázkám k majetku
- zaměstnaneckým benefitům
- daňovému zrcadlu vybraných Interpretací NUR (dotace, evidování majetku, nevyzvednuté dividendy)

* Novely zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách účinné zejména od zdaňovacího období započatého v roce 2017 a 2018
- A) dílčí schválené novely ZDP a ZoR k zákonu o
-

* elektronické evidenci tržeb
-

* regulaci poskytovatelů spotřebitelských úvěrů
-

* zvýšení podpory produktů na stáří
-

* hazardních hrách
- B) změny ZDP a ZoR v rámci schváleného „daňového balíčku“, zejména
-

* úpravy u veřejně prospěšných poplatníků, svěřenských fondů, rodinných fundací a společenství vlastníků jednotek – mj. obce a kraje také v postavení mateřských společností při výplatě dividend
-

* zpřesnění pravidel pro finanční leasing
-

* výběr daně u vybraných příjmů daňových nerezidentů
-

* narovnání podmínek nákladů na dopravu
-

* nepeněžní vklad s doplatkem
-

* odpisování technického zhodnocení provedeného ekonomickým uživatelem hmotného majetku /podnájemce, cese nájemní smlouvy/
-

* nastavení doby odpisování nehmotného majetku jako minimální
-

* vyřazení původní výstavby v rámci nové výstavby – odklon od vazby na účetnictví
-

* daňové odpisování spoluvlastnických podílů na hmotném majetku
-

* zpřesnění režimu zálohy na výplatu podílu na zisku

PODVOJNÉ ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE

Výkladová část k účetnictví se bude věnovat vybraným otázkám sestavení účetní závěrky za rok 2017, změnám v účetnictví platných od roku 2016 (změny zákona o účetnictví, vyhlášky a standardů) s vazbou na sestavení účetní závěrky za rok 2017 a s přihlédnutím ke změnám daňových předpisů a předpisům upravujících obchodní právo. Výklad bude zaměřen zejména na:

* novelu zákona o účetnictví s účinností od 1. 1. 2016 (nové kategorizace účetních jednotek, nové kategorizace konsolidačních skupin, nové definování a stanovení účetních povinností, změny v účetní závěrce apod.), případné změny pro rok 2017

* změny v prováděcí vyhlášce k zákonu o účetnictví a v českých účetních standardech pro rok 2017 a 2018,

* informace k vybraným problémům účetní závěrky za rok 2017, například:
- vykazování srovnatelných údajů v účetní závěrce,
- vyplňování účetních výkazů,
- sestavení přílohy k účetní závěrce,
- cash flow a přehled o změnách ve vlastním kapitálu,
- případné změny v účetních předpisech pro rok 2018,
- vybrané problémy při sestavení a zveřejňování účetní závěrek,
- další účetní aktuality a informace ke změnám v účetní legislativě.

Při výkladu aplikací jednotlivých zákonů bude postupováno podle prezentací, která budou posluchačům promítány přes dataprojektor, výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.