1. seminář:
10. 8. 2015; 9:00–18:00
• ZÁKON O DANÍCH Z PŘÍJMŮ – PRÁVNICKÉ OSOBY
• Ing. Ilona Součková
? STANOVENÍ ZÁKLADU DANĚ: Výsledek hospodaření před zdaněním.

? POLOŽKY ZVYŠUJÍCÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ: Dodanění neuhrazených závazků, pohledávky ze smluvních sankcí, daňové dopady změny účetní metody na základ daně, daňové dopady oprav účtování v předchozích letech, daňové důsledku dohody o narovnání, dodanění odčitatelných položek při nedodržení podmínek – dary, odborný výcvik.
? POLOŽKY SNIŽUJÍCÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ: Uhrazené náklady, jejichž daňová uznatelnost je podmíněna zaplacením, zúčtování nedaňových rezerv a opravných položek atd., položky, které se nezahrnují do základu daně – částky již jednou zdaněné, příjmy podléhající srážkové dani.
? DEFINICE OSOB SPOJENÝCH, CENY OBVYKLÉ
? ZDANĚNÍ BEZÚPLATNÝCH PŘÍJMŮ: Zdanění příjmů z dědění a darování, příjmy získané směnou, daňové dopady převodních cen.
? DAŇOVÉ A NEDAŇOVÉ NÁKLADY:
- Příspěvky poskytované zaměstnavatelem zaměstnanci, motivační příspěvek
- Příspěvky právnickým osobám s povinným, nepovinným členstvím
- Příspěvky na různé typy pojištění, odměny statutárních orgánů
- Cenné papíry, pohledávky, závazky, zásadní změny v odpisu pohledávek a v tvorbě daňových opravných položek k pohledávkám
- Finanční i operativní leasing, zajištění závazku převodem práva
- Propagační předměty, dary, reprezentace
- Úroky z úvěrového finančního nástroje, smluvní sankce, pokuty, penále
- Likvidace nepotřebných zásob, škody, náhrady škod
- Výdaje související s držbou dceřiné společnosti
- Limitace daňové zůstatkové ceny majetku v případě jeho prodeje nebo vyřazení
- Nedaňové náklady související se zdaňovaným i příjmy.

? DAŇOVÉ A NEDAŇOVÉ REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY
? OSVOBOZENÍ PŘÍJMŮ: Z podílů na zisku a prodejů podílů na společnostech, licenčních poplatků plynoucích do zahraničí, z bezúplatného příjmu.
? NEDAŇOVÉ NÁKLADY SOUVISEJÍCÍ S PŘÍJMY OSVOBOZENÝMI OD DANĚ
? SFÉRA NEZISKOVÉHO SEKTORU: Veřejně prospěšný poplatník, svěřenský fond, fundace, změny v režimu SVJ, omezení daňových benefitů, zdanění úrokových příjmů.
? SNIŽUJÍCÍ POLOŽKY, POLOŽKY ODČITATELNÉ OD ZÁKLADU DANĚ, SLEVY NA DANI:
- Odčitatelná položka v podobě uplatnění daňové ztráty, řetězení daňových ztrát při přeměnách, rozšíření převodu ztráty na právního nástupce u družstev
- Odpočet na náklady na projekty výzkumu a vývoje
- Odpočet na odborné vzdělávání
- Snižující položky na dary, snižující položky u neziskových subjektů.
? AKTUÁLNÍ OTÁZKY V OBLASTI DANĚ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB
2. seminář:
11. 8. 2015; 9:00–18:00
• ZÁKON O DANÍCH Z PŘÍJMŮ – FYZICKÉ OSOBY
• Ing. Eva Sedláková, Ing. Ilona Součková
9:00–13:00
• ZÁKON O DANÍCH Z PŘÍJMŮ – FYZICKÉ OSOBY
• ÚPRAVY DAŇOVÉHO ZÁKLADU
• Ing. Eva Sedláková
Změny zákona v oblasti předmětu daně (příjmy získané darem a děděním, majetkový prospěch)
• osvobození příjmů od daně (osvobození příjmů z dědění a darování, prodeje cenných papírů, nemovitých věcí) a změny v této oblasti
• dílčí základy daně
• změny u jednotlivých dílčích základů daně (dohody o provedení práce, příjmy žáků a studentů, autorské honoráře, hospodářský rok, příjmy z pachtu, výměnku)
• úpravy dílčích základů daně
• zdanění ležící pozůstalosti
• paušální výdaje, omezení paušálních výdajů
• přechod ze skutečných výdajů na výdaje paušální
• postup při ukončení a přerušení činnosti
• obecná ustanovení o věcech a osobách
• příjem ze svěřenského fondu
• příjmy ze společenství jmění
• nezdanitelné části základu daně a jejich změny
• slevy na dani a jejich změny.
14:00–18:00
• HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Z HLEDISKA DANÍ Z PŘÍJMŮ
• Ing. Ilona Součková
POSLEDNÍ LEGISLATIVNÍ ZMĚNY.
POŘÍZENÍ HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU: Zařazení HM a NHM do podnikání – vstupní cena pro odpisování majetku pořízeného na základě investiční dotace, darování
• vstupní cena majetku na základě spoluvlastnictví.
MAJETEK VYLOUČENÝ Z ODPISOVÁNÍ: Daňový režim majetku vyloučeného z odpisování.
ODPISOVÁNÍ MAJETKU: Odpisové skupiny
• doba odpisování
• zatřídění majetku do odpisových skupin
• uplatnění daňových odpisů
• časový odpis
• přerušení daňového odpisování, režim majetku vloženého do obchodní korporace, pokračování odpisování majetku započatém původním vlastníkem, úprava režimu finančního leasingu.
VÝKLAD NEHMOTNÉHO MAJETKU: Technické zhodnocení na nehmotném majetku
• vyřazení HM A NHM
• uplatnění jeho zůstatkové ceny do daňových nákladů
• vyřazení v důsledku nepotřebnosti, prodeje, škody
• částečné vyřazení HM a NHM
• zmařené investice.
ZMĚNY V LIMITACI DAŇOVÝCH NÁKLADŮ PŘI PRODEJI MAJETKU: Prodej pozemků
• prodej majetku u veřejně prospěšných poplatníků
• prodej majetku neodpisovaného.
DISKUZE
• ZODPOVĚZENÍ DOTAZŮ.
3. seminář:
12. 8. 2015; 9:00–17:00
• ZÁKON O DPH SE ZAMĚŘENÍM NA TUZEMSKO
• Ing. Ivana Langerová
Od ledna 2015 byla zavedena druhá snížená sazba 10 % na léky, knihy, dětskou výživu a některé druhý mlýnských výrobků.
Dále se pozměnila ustanovení týkající se stavebnictví a rozšířila tuzemský režim přenosu daňové povinnosti na další plnění.
Zároveň se zákonem vyšlo 31. 12. 2014 ve sbírce zákonů i nařízení vlády k rozšíření tuzemského režimu přenosu daňové povinnosti s rozčleněním jeho účinnosti na leden, duben a září 2015.
Od dubna se tedy PDP nově týká obchodů s vybranou elektronikou (mobily, herní konzole, tablety, atd.), kovy včetně drahých kovů, obilovinami a dalším vybraným zbožím nad limit 100 000 Kč.
Na semináři budou podány aktuální informace dle legislativního stavu a budou zmíněny i problémové okruhy zákona se zaměřením na tuzemsko a jeho správnou aplikaci po předchozích novelizacích: Obecná ustanovení a vymezení základních pojmů
• daňové subjekty
• obrat pro povinnou registraci
• skupinová registrace
• předmět DPH – tuzemská plnění
• uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění
• jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti
• základ daně a její výpočet
• oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad
• sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49)
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet
• odpočet daně po novele zákona o DPH
• zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a
• ručení za nezaplacenou daň.
4. seminář:
13. 8. 2015; 9:00–14:00
• UPLATŇOVÁNÍ DPH VE VZTAHU K EU A TŘETÍM ZEMÍM
• JUDr. Svatopluk Galočík
Dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí včetně konsignačních skladů
• pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11.
Předmět daně podle § 2b
• obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň
• přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16.
Pojem „osvobozená osoba“ povinná k dani podle § 4
• poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
• rozšíření pojmu „identifikované osoby“ a rozšíření identifikace podle § 6j, 6k, 6l
• dobrovolná registrace za identifikovanou osobu
• nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně.
Finanční a operativní pronájmy věcí movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d
• reverse charge u poskytnutých služeb plátcem do jiných členských států a třetích zemí
• povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku.
Vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71 g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně
• souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání
• nové stanovení základu daně při zpětném dovozu zboží z pasivního zušlechťovacího styku
• nové ustanovení § 108 odst. 1 písm. j.
5. seminář:
13. 8. 2015; 14:45–18:45
• MEZINÁRODNÍ ZDANĚNÍ PŘÍJMŮ – DAŇOVÉ REZIDENTSTVÍ A STÁLÁ PROVOZOVNA
• Ing. Václav Zíka
Kritéria daňového rezidentství: Fyzické osoby, právnické osoby.
Daňově transparentní entity
• zdroj příjmů
• stálá provozovna versus stálá základna
• kamenná versus službová stálá provozovna
• přípravná a pomocná činnost
• zajištění daně
• srážková daň.
6. seminář:
18. 8. 2015; 9:00–13:00
• CESTOVNÍ NÁHRADY VE VAZBĚ NA ZÁKON O DANÍCH Z PŘÍJMŮ A DALŠÍ PRÁVNÍ PŘEDPISY
• JUDr. Marie Salačová
Platná právní úprava o poskytování cestovních náhrad včetně novelizace od 1. 1. 2015 ve vazbě na zákon o daních z příjmů a dalších právních předpisů.
7. seminář:
18. 8. 2015; 13:30–15:30
• ZKUŠEBNÍ ŘÁD KDP ČR
• Ing. Radek Neužil
Podrobné seznámení s profesními předpisy, které jsou nezbytnou součástí přípravy na zkoušku na daňového poradce: Zákon č. 523/1995 Sb. a Zkušební řád KDP ČR.
Den písemné části zkoušky
• den ústní části zkoušky.
Praktické rady k přípravě.
8. seminář:
19. 8. 2015; 9:00–16:30
• ZÁKON O POJISTNÉM NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A ZÁKON O ZDRAVOTNÍM POJIŠTĚNÍ
• Mgr. Šárka Chotěborská, Ing. Antonín Daněk
9:00–14:00
• ZÁKON O POJISTNÉM NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ
• Mgr. Šárka Chotěborská
Poplatníci pojistného a odvod pojistného
• vyměřovací základy
• maximální vyměřovací základ a více mzdových účtáren
• změna při úmrtí zaměstnance
• přehled o výši pojistného
• pojištění OSVČ
• placení záloh a pojistného
• nemocenské pojištění OSVČ
• přehledy.
Přeplatky
• nedoplatky
• výkazy nedoplatků
• promíjení penále
• splátky
• pokuty.
Změny od roku 2015
• odpovědi na dotazy.
14:30–16:30
• ZÁKON O ZDRAVOTNÍM POJIŠTĚNÍ
• Ing. Antonín Daněk
Okruh osob, které jsou pojištěnci veřejného zdravotního pojištění
• okruh osob, které se pro účely zdravotního pojištění považují za zaměstnance
• oznamovací povinnost zaměstnavatele
• vyměřovací základ zaměstnance – zahrnované a nezahrnované příjmy
• minimální vyměřovací základ
• souběžné příjmy a odpočty.
OSVČ ve zdravotním pojištění
• přehledy OSVČ a zaměstnavatele pro zdravotní pojišťovny.
Lhůty splatnosti pojistného
• kontrola placení pojistného
• rozhodování zdravotních pojišťoven
• promlčení
• řešení problémových situací z praxe.
Diskuze, odpovědi na dotazy.
9. seminář:
20. 8. 2015; 9:00–13:00
• ZÁKON O DANÍCH Z PŘÍJMŮ – ZÁVISLÁ ČINNOST
• Ing. Marie Hajšmanová
ROZLIŠENÍ POPLATNÍKŮ: Daňový rezident
• daňový nerezident.
PŘÍJMY ZE ZÁVISLÉ ČINNOSTI: Příjmy, které nejsou předmětem daně
• příjmy osvobozené od daně
• základ daně z příjmů ze závislé činnosti
• schéma výpočtu daně.
ROČNÍ ZÚČTOVÁNÍ ZÁLOH NA DAŇ Z PŘÍJMŮ FYZICKÝCH OSOB ZE ZÁVISLÉ ČINNOSTI: Roční sazba
• odpočty nezdanitelných částí základu daně při ročním zúčtování záloh
• slevy na dani při ročním zúčtování
• daňové zvýhodnění
• daňové zvýhodnění u nerezidentů
• způsob prokazování nezdanitelných částek základu daně
• vracení přeplatků a vybírání nedoplatků.
POVINNOSTI PLÁTCŮ, ZMĚNY: Povinnosti plátců daně
• tiskopisy předkládané finančnímu úřadu
• změny pro zdaňovací období 2015 – novela zákona o daních z příjmů.
DOTAZY, DISKUZE.

=> Získáte aktuální ucelený pohled na nejdůležitější daňové zákony. Kdo se připravuje na zkoušky u KDP ČR, si navíc odnese informaci o tom, jak budou zkoušky probíhat.